Методики Центрального Банка Российской Федерации

С 2000 года ЦБ РФ на основании от 31 марта 2000 года №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитной организации» целях организации банковского надзора относит все кредитные организации с точки зрения финансовой устойчивости к одной из 2 категорий: финансово стабильные и проблемные. С 1 июля 2008 года данная методика оценки применяется только для небанковских кредитных организаций.

В 2004 года ЦБ РФ на основании Указания от 16 апреля 2004 года №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания его достаточной для участия в системе страхования вкладов» было предложена методика оценки, в основу которой лег балльный метод оценки 5 групп показателей:

- капитал;

- активы;

- качество управления банком его операций и рисками;

- доходность;

- ликвидность.

В 2008 году Указанием ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банка» была утверждена методика, схожая с методикой 1379-У и основанная на оценке таких параметров, как:

- капитал;

- активы;

- доходность;

- ликвидность;

- обязательные нормативы;

- качество управления;

- прозрачность структуры собственности банка.

Согласно данному указанию банк относится к одной из 5 классификационных групп.

В 2000 году ЦБ РФ принял методику анализа финансового состояния банка, предложенную Департаментом пруденциального банковского надзора, которая базируется на оценке рисков и нацелена на проведение комплексного анализа финансовой устойчивости банка по следующим направлениям:

- структурный анализ балансового отчета;

- структурный анализ ОПУ;

- анализ достаточности капитала;

- анализ кредитного и рыночного риска;

- анализ риска ликвидности.

По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое содержат обобщающие выводы по каждому разделу.Итоговый вывод согласно данной методике делается на основе экспертных оценок все системы анализируемых показателей.

В 2006 году была предложена еще одна система оценки деятельности кредитной организации, введенная в действие Письмом ЦБ РФ от 7 августа 2006 года №106-Т «О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитной организации и развитию банковских услуг в регионе». В соответствии с данной методикой оценки финансовой устойчивости анализ осуществляется по следующим направлениям:

- оценка роли кредитной организации в экономике региона (институциональные аспекты развития банковских услуг в регионе, обеспеченности региона банковскими услугами);

- анализ коммерческой деятельности (структура банковских операций, финансовое состояние кредитной организации региона);

- анализ и оценка рисков кредитной организации региона (достаточность собственных средств кредитной организации, кредитный риск, рыночный риск, ликвидность кредитной организации региона).