double arrow

Банковской деятельности

1. Формирование финансовых результатов в системе экономического анализа банковской деятельности

2. Анализ доходов кредитной организации

3. Анализ расходов кредитной организации

4. Анализ прибыли кредитной организации

5. Оценка эффективности деятельности банка: показатели, методы, модели

 

 

1. Оценка эффективности деятельности банка: показатели, методы, модели

 

Первая группа показателей связана с сопоставлением доходов и расходов коммерческого банка:

Оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка. Чем выше значение данного показателя, тем лучше в условиях нестабильности финансового рынка. В условиях экономического роста показатель должен снижаться.

 

 

Оценивает способность банка получать прибыль от основного вида деятельности с покрытием основных затрат. Рост коэффициента всегда хорошо. Показывает результативность процентной политики.

 

Оценивает способность банка эффективно покрывать все собственные расходы. Чем выше коэффициент, тем выше отдача от использования ресурсов.

Показывает, насколько безрисковый доход покрывает совокупные расходы банка. Чем выше показатель, тем ниже риск получения убытка.

 

 

 

Отражает относительную эффективность затрат банка на содержание административно-управленческого персонала. Показатель используется как критерий материального стимулирования сотрудников.

 

Характеризует равновесие в операционной деятельности банка. Показатель должен быть равен или больше 1. Снижение показателя в динамике характеризует рост затрат банка, связанных с привлечением ресурсов плохой политикой их размещения.

 

Вторая группа показателей - показатели эффективности финансово-экономических результатов:

Показывает долю оставшейся прибыли в общих затратах банка. Характеризует направленность банка на достижение своей основной деятельности.

 

 

Показывает результативность управления банком. Характеризует процентную политику косвенно.

 

Все показатели рентабельности анализируются в динамике с выявлением влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

 

Третья группа показателей - общая схема анализа показателей рентабельности коммерческого банка:

1) анализ показателей рентабельности банка: ROE, ROA, прибыль на доходы, доходы на активы, банковский мультипликатор;

2) анализ рентабельности работы подразделений банка:

а) прибыль по подразделению/затраты по подразделению;

б) прибыль по подразделению/активы по подразделению.

3) анализ рентабельности центров получения прибыли (кредитный отдел и т.д.)

 

 

4) анализ рентабельности банковских продуктов и операций:

 

 

5) анализ рентабельности обслуживания клиентов: скоринг, балльная оценка

6) анализ рентабельности работы сотрудников:

 

 

Для характеристики рентабельности деятельности банка в целом используется так называемый декомпозиционный подход или метод фирмы Дюпон. Суть данного метода – в определении основных факторов, влияющих на величину прибыли, с поэтапным разложением базового показателя рентабельности на составляющие:

- показатель доходности капитала;

- активов;

- показатель доходности активов;

- коэффициент использования активов;

- мультипликатор капитала.

 

Другой известный метод определения рентабельности банка называется модель Гордона. Согласно данной модели рентабельность определяется как ставка доходности эмитируемых банком ценных бумаг на конец года или в текущем периоде.

 

где: R0– общая рентабельность;

D1- дивиденды на конец года;

P0- цена покупки акций;

P1 – цена продажи акций.

Таким образом, общая рентабельность банка состоит из доходности его акций и доходности их продажи.

 

Другой метод определения рентабельности, используемый в зарубежной практике, модель Шарпа:

 

E(R) = Rf+[E(Rm) – Rf)]*B

где: E(R) - ожидаемая ставка доходности акций (расчетная, ожидаемая, плановая);

Rf – безрисковая процентная ставка (по государственным ценным бумагам);

[E(Rm) –Rf] – риск-премия;

E(Rm) – ожидаемая рыночная ставка, складывающаяся из безрисковой ставки и риск-премии;

β – поправочный коэффициент рыночного риска.

 


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: