Прогнозування об’ємів продажу товарів підприємства

Маючи залежність N = а * Ц + b (2.7), можна отримати приблизне значення обсягу реалізації продукції у плановому році в натуральних одиницях.

Отже, матимемо:

N = - 80 * 25,80 + 4000 = 1936 (шт.)

РОЗДІЛ ІІІ. Планування використання ресурсів підприємства для забезпечення виконання виробничої програми

Планування виробничої програми підприємства

Розрахуємо план випуску продукції в натуральних показниках в плановому році (Q_Ві^ПЛ). Її величину приймаємо рівною на 10% відсотків більшою за плановий обсяг реалізації продукції (N):

(3.1)

де N – плановий обсяг продажу продукції в натуральних показниках;

Отже, маємо:

(шт.)

Плановий обсяг товарної продукції розраховується за формулою:

, (3.2)

де Q_Ві^ПЛ – план випуску і-го виду продукції в натуральних показниках;

Ц_і – оптова ціна одиниці і-го виду продукції;

n – кількість видів товарної продукції;

Q_П.Р.і – обсяг послуг та робіт промислового характеру, грн. Приймаємо рівним 20% від плану випуску продукції у вартісних показниках (Q_Ві^ПЛ * Ц_і);

m – кількість видів робіт промислового характеру.

Отже,маємо:

(шт.)

Визначимо обсяг валової продукції за формулою:

Q_ВАЛ = Q_Ті + Q_З.К - Q_З.П (3.3)

де Q_З.К. - – залишки незавершеного виробництва у вартісному виразі на кінець періоду, приймаємо 15% від N;

Q_З.П – залишки незавершеного виробництва у вартісному виразі на початок періоду, приймаємо 5% від N.

Отже, маємо:

Q_ВАЛ = 65945 + 290 – 97 = 66138 (шт.)

На основі приведених розрахунків складемо форми (див. табл.3.1 та 3.2.):

Таблиця 3.1

План виробництва і реалізації продукції підприємства в натуральномувиразі

Найменування продукції

Кількість продукції в натуральному виразі

Базисний період (на 5% менше за план)

Очікуваневиконан. (факт)

План

в тому числі по кварталах

І (65)

ІІ (59)

ІІІ (63)

IV (65)

1. Державне замовлення (5% від QВПЛ) = 107

Виробництво профілюючих видів продукції, всього

100%

в тому числі: - експорт

10%

нова продукція

20%

2. Продукція, план продажу якої формується підприємством (95% від QВПЛ) = 2024

2.1. Готові вироби, всього в тому числі: - експорт - нова продукція

80% 10% 10%

2.2. Продукція із давальницької сировини

10%

2.3. Роботи промислового характеру і послуги на сторону

2%

2.4. Вироби і напівфабрикати власного виробництва, які включені в товарну і валову продукцію

5%

2.5. Інші види продукції

3%

Всього

QВПЛ

 

Таблиця 3.2

План виробництва і реалізації продукції у вартісному виразі

Найменування продукції	Кількість продукції в грошовому виразі
В цінах базисного року	В цінах планового року	в т. ч. по кварталах
І (65)	ІІ (59)	ІІІ (63)	IV (65)
1. Державне замовлення (5% від QВПЛ) 2487 2761
1.Виробництво профілюючих видів продукції, всього в тому числі: - експорт - нова продукція
2. Продукція, план продажу якої формується підприємством (95% від QВПЛ) = 52219
2.1.Готові вироби, всього в тому числі: - експорт - нова продукція					10444 1306
2.2.Продукція із давальної сировини
2.3.Роботи промислового характеру і послуги на сторону
2.4. Вироби і напівфабрикати власного виробництва, які включені в товарну і валову продукцію
2.5. Інші види продукції
Всього

Планування виробничої потужності підприємства

Діючу потужність характеризують декілька показників: потужність на початок планового періоду (вхідна); потужність на закінчення планового періоду (вихідна); середньорічна потужність.

Середньорічна потужність (М_С.Р.) обчислюється як середньозважена величина, додаванням до вхідної потужності середньорічного приросту і відніманням середньорічного вибуття потужностей, тобто за формулою:

(3.4)

де М_П – вхідна виробнича потужність;

∆М_і – приріст (“+”) або вибуття (“–”) виробничих потужностей в і-му місяці; і – номер місяця.

Вихідна потужність (яка буде вхідною в наступному році):

(3.5)

На початок планового періоду М_П = 1500 од. В березні виведена потужність на 58 од., в липні на 115 од. В квітні ввели в експлуатацію потужностей на 173 од., а в серпні – на 173 од.

Отже, середньорічна потужність:

М_С.Р.=1500 + [173(12–3)+173(12–7)–58(12–10)–115(12–6)]=1635 шт.

Кінцева вихідна потужність підприємства, яка буде початковою на майбутній плановий період:

М_К = 1500 + 173 + 173 – 58 – 115 = 1673 од.

3.3. Розрахунок балансу часу при плануванні виробничої програми

Планування фонду робочого часу (ФРЧ) здійснюється з метою визначення кількості робочих днів (годин), що будуть фактично відпрацьовані одним працівником або одиницею обладнання протягом планового року. Визначення планового ФРЧ здійснюється у табличній формі:

Таблиця 3.3

Баланс робочого часу на 2012 рік

№	Показник	Фонд часу
працівника	підприємства
1.	Загальна кількість календарних днів
2.	Кількість неробочих днів: в т. ч. святкових вихідних
3.	Кількість календарних робочих днів (номінальний фонд робочого часу)
4.	Невиходи на роботу, всього: - чергові і додаткові відпустки - відпустки по вагітності - виконання державних обов’язків - через хворобу - навчання - неявка з дозволу адміністрації - прогули - простої	- - -	- - - - - - - -
5.	Корисний ФРЧ