Баланс матеріальних ресурсів підприємства

В балансі матеріальних ресурсів визначається потреба в кожному з них, джерела і розміри покриття потреби в ресурсах, кількість матеріалів, які необхідно завести зі сторони (імпорт). Баланс матеріальних ресурсів зобразимо таблично (див. табл. 3.4.)

Таблиця 3.4

Баланс матеріальних ресурсів на 2012рік

Потреба	Сума, грн.	Джерела покриття потреби	Сума, грн.
1.Основне виробництво		1.Очікуваний залишок на початок року
2.Капітальне будівництво	-
3.Заходи по вдосконаленню техніки	-
2.Постачання по контрактах
4.Ремонтно-експлуатаційні потреби
3. Мобілізація внутрішніх ресурсів
5.Незавершене виробництво
4. Інші джерела постачання
6.Утворення виробничих запасів	-
7.Інші потреби	-
Всього:		Всього:

На основі балансів заповнюється форма “Постачання матеріалів і комплектуючих по підприємству зі сторони”.

 

Таблиця 3.5

Постачання матеріалів і комплектуючих на 2012 рік

Основні види матеріалів (комплектуючих), ціна за одиницю	Обсяги постачання
Всього	в тому числі
Україна	країни СНД	Імпорт
1. Матеріали
Матеріал А Всього, тонн
Ціна за тонну
Всього, грн.
Рівень забезпеченості, %	100%	50%	25%	25%

 

Таблиця 3.6

Матеріально-технічне забезпечення підприємства на 2012 рік

Найменування матеріальних ресурсів	Одиниці виміру	Поточний рік	Залишки на 1.01.11_р поточний рік звіт	2012 рік ПЛАН
Потреба, статті витрат
План	Факт	Основне виробництво	Капітальне будівництво	Заходи плану технічного розвитку	Ремонтно- експлуатаційні потреби	Незавершене виробництво	Інші потреби
Матеріали на ви-во продукції	грн.					-	-			-

 

 

Продовження таблиці 3.6

2012 рік ПЛАН
Всього потреба в ресурсах	Перехідний запас (план)	Загальна потреба	Джерела надходжень матеріалів
Абсолютний	В днях	Всього	по кварталах	Очікувані залишки	Мобілізація внутрішніх ресурсів	Ввіз матеріалів зі сторони	Інші джерела
І	ІІ	ІІ	V

 

 

Планування росту продуктивності праці

Обчислюють вихідну чисельність працюючих на плановий період по запланованому обсягу виробництва при умові збереження базисного виробітку продукції.

(3.14)

де Ч_ВИХ.^ПЛ – вихідна чисельність працюючих на плановий період, чол.;

Q_Ті^ПЛ – плановий обсяг виробництва товарної продукції, прийнятий для розрахунку продуктивності праці, грн.;

q^Б – виробіток продукції на одного середньоспискового працівника в базовому періоді, грн./чол.;

Отже маємо:

Визначається плановий приріст продуктивності праці за рахунок впровадження організаційно-технічних заходів за формулою:

(3.15)

де ∆ПП – плановий приріст продуктивності праці, %;

Э^Ч = економія чисельності працюючих по всіх факторах, чол.

Отже маємо:

Розглянемо детально розрахунок економії чисельності працюючих за основними техніко-економічними факторами.

А.Структурні зрушення у виробництві на продуктивність праці визначається за формулою:

(3.16)

де Э_С.З^Ч – відносна економія чисельності працюючих за рахунок впливу структурних зрушень у виробництві, чол.;

Ч_Рі^Б – чисельність працюючих в і-му структурному підрозділі в базовому періоді, чол., розраховується згідно чисельності працюючих у базовому періоді та частки працюючих в і-му структурному підрозділі (5; 6; 4 особи).

К_ПРі – темпи зростання обсягів виробництва продукції в і-му структурному підрозділі підприємства в плановому періоді, %;

Ч_вих. – вихідна чисельність працюючих в цілому по підприємству, чол;

і – номер підрозділу,

п – кількість структурних підрозділів – 3.

Отже, маємо:

Б. Підвищення технічного рівня виробництва (механізація, модернізація виробництва, зміна конструкцій та технічних характеристик виробів, впровадження нових видів матеріалів, впровадження передової технології).

Економія чисельності за рахунок механізації та автоматизації виробництва, впровадження нового обладнання, нових технологій розраховується за формулою:

(3.17)

де Э_М^Ч – відносна економія чисельності за рахунок заміни старого обладнання новим, чол.;

N_О.заг. = 15 – загальна кількість обладнання, шт.;

N_О.1 – кількість обладнання, що не підлягає технічному вдосконаленню, шт.;

N_О.2 – кількість нового обладнання, шт.;

N_О.3 – кількість модернізованого обладнання, шт.;

К_ПП2 = 20%, К_ПП3 =10% – темпи зростання продуктивності праці відповідно нового і модернізованого обладнання, %;

k_t2 = 0,5, k_t3 = 0,3– коефіцієнти, які враховують термін дії нового і модернізованого обладнання;

У_П2,3 – питома вага працівників, які обслуговують нове і модернізоване обладнання, в загальній чисельності працюючих, %.

Отже маємо:

 

Коефіцієнти k_t2 і k_t3 визначаються діленням кількості місяців дії нового і модернізованого обладнання на кількість місяців планового періоду.

В. Економія робочої сили зі зміною трудоємності продукції визначається за формулою:

(3.18)

де Т₀ і Т₁ = Т₀ - 10% – трудоємність одиниці продукції до і після впровадження заходів, нормо-годин.

Q_В^ПЛ – обсяг випуску продукції в плановому періоді, шт;

k_tД – коефіцієнт терміну дії заходу розраховується як відношення часу тривалості заходу до корисного фонду робочого часу підприємства = 61/3180;

ФРЧ_КОР.Р.^ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника у плановому році,

годин = 212*8;

k_нв – коефіцієнт виконання норми виробітку працюючого.

(3.19)

де q^Б – виробіток продукції на одного середньоспискового працівника в базовому періоді, грн. на чоловіка в рік;

ФРЧ_КОР.Р.^ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника у плановому періоді, днів;

t_З – тривалість робочої зміни, год.

Отже маємо:

Г. Економія чисельності працюючих за рахунок зміни кількості робочих днів в плановому періоді (Э_Р.Д^Ч), (тривалість відпусток, зменшення невиходів на роботу по хворобі, ліквідація прогулів), обчислюється за формулою:

(3.20)

де ФРЧ_КОР.Р.^ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника у плановому періоді, днів, див. табл. 5;

ФРЧ_КОР.Р.^Б – корисний фонд робочого часу робітника у базовому періоді, днів;

У_р – питома вага робітників у загальній чисельності працюючих, 11/15=0,73%.

Отже, отримаємо:

Д. Економія чисельності працюючих за рахунок зміни обсягів виробництва обчислюється за формулою:

(3.21)

де Э_ВП^Ч – економія чисельності за рахунок зміни обсягів виробництва, чол.;

К_пр і К_р – темпи зростання відповідно обсягів виробництва та чисельності робітників, %;

Темпи зростання обсягів виробництва:

(3.22)

де Q_В^ПЛ – обсяг виробництва у плановому році, шт.

Q_В^Б – обсяг виробництва у базисному році, див. табл. 3, “Всього”.

Отже маємо:

 

Темпи зростання чисельності робітників:

Отже маємо:

Величина зростання продуктивності праці по кожному окремому фактору обчислюється за формулою:

(3.23)

де Э_Фі^Ч – економія чисельності працюючих по окремому і-му фактору, чол;

Э^Ч – загальна економія працюючих по всіх факторах, формула.

Загальний приріст продуктивності праці рівний сумі приростів по окремих факторах:

(3.24)

(3.25)

n – кількість факторів, які впливають на зростання продуктивності праці, шт.

Отже маємо:

Отже маємо:

Зведений розрахунок зростання продуктивності праці за рахунок техніко-економічних факторів ведуть в табличній формі (див. таблицю 3.7).

Визначаємо виробіток на одного працівника у плановому році (q^ПЛ):

(3.26)

Таблиця 2.7

Зведений розрахунок зростання продуктивності праці на 2011 рік

№ п/п	Фактори зростання продуктивності праці	Зміна чисельності працюючих, чол.	Приріст продуктивності праці, %
	Структурні зрушення у виробництві	-45	-75
	Підвищення технічного рівня виробництва
	Зміна трудоємності виробництва
	Зміна реального фонду робочого часу
	Зміна обсягів виробництва
	Всього	-44	-73

 

3.7.2. Визначення планової чисельності робітників та керівників для виконання виробничої програми

Планова чисельність працюючих визначається по нормах виробітку, тобто

(3.27)

 

де Q_В^ПЛ – плановий обсяг випуску продукції, шт.;

Ц – ціна одиниці продукції, грн.;

k_НВ – коефіцієнт виконання норми виробітку працюючого;

q^ПЛ – виробіток продукції в плановому році, грн./чол.

Отже маємо:

Чисельність робітників, необхідних для експлуатації машин, апаратів, обладнання визначається по нормах обслуговування обладнання:

 

(3.28)

де N_О.заг = 15 – кількість машин, обладнання та інших об’єктів, що підлягають обслуговуванню, шт.;

k_З =1 – коефіцієнт змінності (число змін роботи підприємства за добу, шт.);

k_с=1,2 – коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової;

Н_о=2 – норма обслуговування, тобто кількість обладнання, що підлягає обслуговуванню одним робітником.

Коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової:

(3.29)

де ФРЧ_НОМ.Р.^ПЛ – номінальний фонд робочого часу робітника в плановому році, днів, див. табл. 5;

ФРЧ_КОР.Р.^ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника в плановому році, днів, див. табл. 5.

Отже маємо:

 

Отже маємо:

Планування чисельності керівників і спеціалістів по числу робочих місць передбачає спочатку розробку організаційної структури управління, див. рис.3.1, а потім штатного розкладу кожного структурного підрозділу.

 

ДИРЕКТОР

 

Бухгалтерія

Відділ постачання

Відділ збуту

Головний економіст

Начальник відділу пос постачання

Керівник відділу збуту

 

Рис.3.1. Структури апарату управління підприємством

Вивільнення персоналу або додаткова потреба в персоналі визначається шляхом порівняння планової потреби в персоналі з його фактичною наявністю на початок планового періоду.

 

Таблиця 3.8

Потреба в персоналі та джерела забезпечення

№ п.п.	Назва показників	Одиниці виміру	Базовий рік	План
План	Фактичне виконання
1.	ТоТоварна (валова) продукція	тис. грн.
те саме в % до попереднього року	%	-	-	-
2.	Виробіток на одного робітника	грн./чол
те саме в % до попереднього року	%	-	-	-
3.	Чисельність персоналу у звітному році, всього	чол.	-	-
в т. ч.: - робітників	чол.	-	-
- спеціалістів	чол.	-	-
4.	П Потреба в персоналі, всього	чол.	-	-
в т. ч.: - робітників	чол.	-	-
- спеціалістів	чол.	-	-
5.	Додаткова необхідність в персоналі, всього:	чол.	-	-
в т. ч.: - робітників	чол.	-	-
- спеціалістів	чол.	-	-
6.	Забезпечення додаткової потреби в персоналі: а) за рахунок прийняття: - - робітників - - спеціалістів б) за рахунок випускників навчальних закладів: - - робітників - - спеціалістів	чол. чол.     чол. чол.	-	-

Планування фонду оплати праці (ФОП) на підприємстві

Використаємо метод прямого рахунку. Даний метод оснований на визначенні планової чисельності персоналу по категоріях і їх середньорічної заробітної плати.

Плановий фонд заробітної плати обчислюється за формулою:

(3.30)

де – середньорічна заробітна плата одного працівника і-ої категорії в плановому періоді, грн.;

– планова чисельність і-ої категорії персоналу, грн.;

n – кількість категорій персоналу.

Отже маємо:

Складемо штатний розпис підприємства (див. табл.3.9)

Таблиця 17

Штатний розпис підприємства

№	Назва посад	Число штатних одиниць	Посадовий оклад, грн./міс.	Зарплата усіх штатних одиниць
грн./міс.	грн./ рік
1.	Працівники: -майстер -складувальник -пакувальник ВСЬОГО
2.	Керівники і спеціалісти -директор -начальник відділу збуту -гол. бухгалтер -гол. механік ВСЬОГО				40800
3.	Обслуговуючий персонал - -прибиральниця - -сторож ВСЬОГО
	РАЗОМ

 

Розраховується загальний плановий фонд оплати праці (ФЗП_ЗАГ^ПЛ):

(3.31)

де ФЗП_ОСН.^ПЛ – фонд основної зарплати на плановий рік, грн.

ФЗП_ДОД.^ПЛ – фонд додаткової зарплати на плановий рік, грн. – приймаємо 20% ФЗП_ОСН.^ПЛ.

Отже маємо:

ВИСНОВКИ

Аналізуючи зовнішнє середовище підприємства ми оцінили загрози і можливості зовнішніх факторів – найбільш впливовий з факторів є технологічний. Визначили ємність ринку підприємства яка становить 22500 шт. Розрахували інтегральний показник конкурентноздатності товару він рівний одиниці. Спланували ціну на товар підприємства вона становить 25,80 грн. за штуку. Спрогнозували об’єми продажу товару – 1936 штук.

За нашими розрахунками в другому розділі “Планування виробничої програми підприємства” план випуску продукції становив – 2130 штуки, план виробничої потужності підприємства – 1673, баланс часу при планування виробничої потужності працівника – 252 днів. підприємства – 3180 днів, завантаження виробничого обладнання – 1,18.

При плануванні матеріально технічного забезпечення: потреба в матеріалах і комплектуючих для виконання плану основного виробництва становить 7455 грн., потреба в матеріалах і комплектуючих для виконання плану незавершеного виробництва становить 15 грн., потреба в мастильних матеріалах становить 30782 грн., потреба в інструментах становить 206 грн., потреба на ремонт обладнання – 230 грн., витрати на ремонт будівель – 735 грн.

При плануванні праці персоналу на підприємстві структурні зрушення у виробництві становлять –45 чоловік; приріст продуктивності праці -73, підвищення технологічного рівня виробництва +1 чоловік, зміна трудоємності виробництва, зміна реального фонду робочого часу, зміна обсягів виробництва дорівнюють нулю.

Фонд основної заробітної плати становить 2278080 грн.