Становище ПП СВФ «Квітка» на товарних ринках

Географічними ринками збуту продукції ПП СВФ «Квітка» є 18 областей України. Найбільші обсяги продажів у Донецькій та Луганській областях. Споживачів підприємства можна згрупувати за такими ознаками:

- споживачі продукції рослинництва – ТОВ СП «Нібулон», Група компаній Кернер, Каргіл, Азовська продуктова компанія, Державний комітет України з матеріального резерву, Аграрний фонд, ВАТ «Луганськмлин» та ін.

- споживачі продукції тваринництва – Луганський м’ясокомбінат, Стахановський м’ясокомбінат, Перевальський м’ясокомбінат, Краснодонський м’ясокомбінат, Куп’янський молокозавод та ін.

- продукція переробки – через розгалужену мережу дистриб’юторів, серед яких можна виділити ТОВ ТКФ «Ювіс-Компані», ТОВ «Дарніка», ТОВ ТПК «Сири України», ТОВ «Сирний Дім» та ін.

 

Конкурентів ПП СВФ «Квітка» можна згрупувати за напрямами: виробники рослинної продукції – ТОВ СП «Нібулон», Корпорація «Приват-Агро», ТОВ «Астарта Київ», Група компаній Кернер, Агрокомплекс ім. Ілліча ВАТ «ММК ім. Іллічя», Агропромисловий комплекс «Шахтар»ВАТ «Шахта ім. Засядько» та ін.

Конкуренти - виробники продукції тваринництва в свою чергу поділяються за наступними категоріями:

- виробники м’яса птиці: ТМ «Наша Ряба» ВАТ «Миронівський хлібопродукт», ТМ «Гаврилівські курчата» та «Курганський бройлер» ЗАТ «Агромарс», ТМ «Славна» ТОВ СФ «Агроукрптаха», ТМ «Морозівські курчата» ТОВ «Рубі Роз Агрікол», ТМ «Ланд гут Бройлер» ТОВ «Ландгут Україна».

- Виробники продукції тваринництва – ЗАТ «Бахмутський аграрний союз», ТОВ «Агро Овен», Агрокомбінат «Каліта» ЗАТ»Євро ресурс» та ін.

- Виробники сиро-молочної продукції – ТМ «Шостка» ВАТ «Шосткінський міськмолкомбінат», ТМ «Пирятин» ЗАТ «Пирятинський сирзавод», ТМ «Добряна» ДП «Мілкіленд-Україна», ТМ «Комо» ТД «Западна торгова група», ТМ «Вознесенські сири» ВАТ «Вознесенський сироробний комбінат», ТМ «славія» ЗАТ «Баштанській сирзавод».

В цілому становище ПП СВФ «Квітка» на товарних ринках можна охарактеризувати наступним чином: на загальнонаціональному рівні на ринку є гравці, що могли б скласти серйозну конкуренцію продукції підприємства. Але на регіональному рівні підприємство майже не відчуває конкуренції, бо є найбільш регіональним виробником і має значні переваги – налагоджені господарські зв’язки, відпрацьовану логістику, сучасне виробництво з майже замкнутим виробничим циклом та використанням енергозберігаючих технологій.

Становище ПП СВФ «Квітка» на ринку продукції рослинництва визначається в першу чергу загальними тенденціями як на світовому, так і на українському ринку. Безумовною конкурентною перевагою підприємства є наявність власних та орендованих елеваторів, бо підприємства, що їх не мають, змушені реалізовувати продукцію одразу після збору врожаю, коли ціни зазвичай невисокі, або мають платити значні кошти елеваторам за зберігання врожаю зернових та олійних культур, а останнім часом спостерігається тенденція до значного дорожчання послуг елеваторів.

Щодо становища ПП СВФ «Квітка» на ринку продукції тваринництва спостерігається аналогічна ситуація – продукція підприємства майже не має місцевих конкурентів, виключення складає лише птахівництво, бо на регіональному ринку представлена продукція ще одного місцевого виробника – ТОВ СФ «Агроукрптаха» та великих національних виробників – ТМ «Наша ряба», «Гаврилівські курчата». Проте позиції ПП СВФ «Квітка» дуже сильні в усіх сегментах ринку тваринницької продукції, а можливість подальшого розширення ринків збуту в першу чергу визначатиметься споживацьким попитом (купівельною спроможністю населення) та загальнодержавною політикою щодо імпорту тваринницької продукції (наявністю або відсутністю на рику більш дешевої продукції іноземного виробництва). В будь-якому разі для розширення ринків збуту продукції тваринництва ПП СВФ «Квітка» слід використовувати заходи щодо зменшення виробничої собівартості за умови збереження високої якості продукції. Одночасно в цьому напрямку слід активізувати маркетингову діяльність, щоб правильно позиціонувати власну продукцію в очах потенційних покупців та стимулювати стабільний попит. На думку фахівців правильна маркетингова політика може забезпечити попит навіть в умовах несприятливої ситуації щодо імпорту, бо дослідження вказують, що споживачі небайдужі до питань якості продуктів харчування і багато національних виробників позиціонуючи себе як виробники якісної та екологічно чистої продукції мають значні обсяги реалізації навіть у найдорожчому ціновому сегменті.

Щодо становища продукції ПП СВФ «Квітка» на ринку сирів, то з закриттям доступу на ринок Росії, працювати на цьому ринку досить складно, бо спостерігається значний профіцит продукції. Щодо цієї продукції ПП СВФ «Квітка» планує ефективно використовувати таку конкурентну перевагу, як наявність власної сировинної бази. На даний час рентабельність реалізації даної продукції досить низька, але з рештою з введенням нових потужностей молочнотоварного напряму, собівартість продукції може знизитися. Також дуже корисною може бути активізація маркетингової політики, націленої на підкреслення переваг власного товару, бо якість кінцевого продукту забезпечується на усіх стадіях виробництва – від підготовлення кормової бази скота до виробництва сирів з молока вищого ґатунку. Як показує практика, подібна реклама дуже позитивно сприймається споживачами.

На більш далеку перспективу сприяти розширенню ринків збуту може диверсифікація виробництва виведенням на ринок нових видів товарів.

Отже на нашу думку, становище ПП СВФ «Квітка» на товарних ринках є досить надійним та сталим, підприємство має значні конкурентні переваги майже за усіма товарними позиціями. Але для збільшення виробництва і підвищення рентабельності деяких видів продукції переробного напрямку підприємству слід активізувати маркетингову політику, націлену на підвищення споживацького інтересу до якісної та доступної продукції регіонального виробника.

 

Наступний етап санаційного аудиту націлений на незалежну оцінку санаційного плану, виходячи при цьому з об’єктивності і реальності такого плану, з сильних та слабких фінансових, виробничих, інвестиційних й маркетингових позицій підприємства і наявних ресурсів (матеріальних, нематеріальних, трудових).

 

Фрагмент попереднього плану санації ПП СВФ «Квітка»

Місія підприємства є загальною ідеєю, якій підпорядкована діяльність всіх напрямів підприємства: «Задоволення попиту, використовуючи замкнутий цикл у виробництві продукції, для досягнення оптимального співвідношення «ціна – якість».

Основні дії, які будуть направлені на поліпшення фінансового стану підприємства в період дії процедури розпорядження майном, це:

· скорочення та припинення найменш рентабельних напрямків діяльності підприємства (скорочення площ посіву ярих культур, які мають високу ступінь отримання низьких врожаїв в нашому регіоні – овес, ячмінь та інші; припинення вирощування ВРХ на м'ясо внаслідок отримання високої собівартості і практично нульової рентабельності; перехід в скотарстві на безприв’язне утримання ВРХ, що дає можливість утримувати поголів’я в нових комплексах із застосуванням інноваційних технологій та інше),

· перехід на ресурсозберігаючі технології виробництва (використання в рослинництві технології „NO-TILL”; в свинарстві – використання інноваційних кормових домішок та ведення селекційної роботи, що дозволяє отримувати високі привіси при низькій конверсії корму – це зниження собівартості продукції та інше),

· максимально використовувати у виробничо-господарьскій діяльності сировину власного виробництва: у рослинництві – насіння, у свинарстві та скотарстві– ремонтного молодняку, у птахівництві – яйце, птахомолодняку, у переробці – власні молоко та зерно,

· збільшення частки власних ресурсів в фінансування виробничо-господарьскої діяльності за рахунок отримання прибутку високорентабельних напрямків, що дасть можливість знизити ризики впливу негативних зовніших факторів на діяльність підприємства.

 

Таким чином, ПП СВФ «Квітка» внаслідок ведення багатовекторності галузей виробництва планує в 2009 році отримувати оборотні кошти за рахунок щоденної виручки від власних високорентабельних виробництв:

птахівництва – реалізація м яса курчат у розмірі 8804,4 т на суму 116 627 300 на рік,

свинарства – реалізація свиней у розмірі 2318,8 тон на суму 41 738 800 грн.,

молочного скотарства – реалізація великої рогатої худоби в розмірі 540 тон на суму 5 400 000 грн. та реалізації молодняку бичків на суму 660 000 грн.,

сироробного заводу – реалізація сира 1071 тон на суму 31 020 000 грн.

За рахунок отриманих вищезгаданих коштів підприємство планує:

· зробити витрати по закупівлі необхідних мінеральних добрив, паливно-мастильних матеріалів і насіння для проведення весняно-польових робіт,

· здійснювати витрати по закупівлі добових курчат і кормів для птахофабрики підприємства,

· здійснювати витрати по закупівлі кормів для свинарства і скотарства підприємства,

· здійснювати необхідні витрати по виробництву сирів підприємством,

· проводити виплату заробітної плати працівникам підприємства і відрахування відповідних податків і зборів.

 

Погашення заборгованостей за іншими короткостроковими зобов`язанням у розмірі 36 673 264,34 (тридцять шість мільйонів шістсот сімдесят три тисячі двісті шістдесят чотири,34) гривень та довгостроковими зобов`язанням, термін яких наступив, у розмірі 22 942 255,80 (двадцять два мільйони дев'ятсот сорок дві тисячі двісті п'ятдесят п'ять,80) доларів США грн. та 123 968 545,48 (сто двадцять три мільйони дев'ятсот шістдесят вісім тисяч п'ятсот сорок п'ять,48) гривень ПП СВФ «Квітка» планує погасити за рахунок отримання коштів від реалізації продукції рослинництва після збору врожаю: зернових культур та ріпаку (термін збору та вивезення на елеватори – початок липня-серпень) у розмірі 246 000 тонн та після збору та вивезенню врожаю соняшнику 80 000 т та кукурудзи 45 000 т (термін збору та вивезення на елеватори – початок вересня-жовтень).

Далі представлена інформація щодо очікуваної та прогнозованої рентабельності виробництва продукції рослинництва у 2009 році. Так, у попередньому плані санації ПП СВФ «Квітка» зазначено, що погашення заборгованостей за короткостроковими зобов’язаннями підприємство планує погасити за рахунок отримання коштів від реалізації продукції рослинництва після збору врожаю: зернових культур та ріпаку (термін збору та вивезення на елеватори – початок липня-серпень) у розмірі 246 тис. т та після збору врожаю соняшнику 80 тис. т та кукурудзи 45 тис. т (термін збору та вивезення на елеватори – початок вересня-жовтень) Прогноз прибутковості по рослинництву у скороченому вигляді представлено у таблиці 23.

 

 

Таблиця 23

Прогноз прибутковості по продукції рослинництва на 2009 рік

за власними прогнозами ПП СВФ «Квітка»

 

Сільгоспкультури	Рівень врожаю	Вартість в реалізації, тис. грн.	Витрати на вирощування, тис. грн.	Очікувана рентабельн., % (гр.3-гр.4)/гр.4
Рослинництво (пшениця, рапс, соняшник, кукурудза)	мінімум			172,2%
середній			233,9%
максимум			335,6%

 

Як можна побачити з даних таблиці 23 власні розрахунки підприємства дуже оптимістичні, бо навіть при мінімальній врожайності прогнозований рівень рентабельності складе 172,2% проти минулорічних 25%. Отже, обґрунтованість показників, покладених в основу прогнозу прибутковості на 2009 рік викликає певні сумніви, які ґрунтуються як на інформації про попередні рівні рентабельності, так і на результатах розрахунків поважних аналітиків з урахуванням способу фінансування господарської діяльності ПП СВФ «Агро» переважно позиковими коштами.

Так, консалтингова агенція ААА провела чергове дослідження прогнозної ціни на землі сільгосппризначення в Україні на 2009 календарний рік, результати якого було оприлюднено на сайті http: // www.agriagency.com.ua. В основу розрахунків було покладено дані щодо собівартості вирощування базових культур, середньорічні ціни на умовах EXW-склад виробника, різні типи сівозмін (2-полка, 4-полка, 6-полка), середні для агрохолдингів врожайності основних культур, загальний грошовий потік, що генерується наділом землі, в т.ч. в період до 5 років, середню ставку дисконту (вартість банківської позики).

В результаті аналіз показав, що при нинішніх ставках по кредитам у національній валюті (в середньому 25% річних) ведення сільськогосподарського бізнесу традиційним способом є нерентабельним або збитковим (див. таблицю 24), виключенням є тільки так звана «американська двуполка», при якій вирощуються лише дві культури – кукурудза та соя. Традиційні 4- та 6-польні сівозміни при виконанні їх за рахунок виключно кредитних ресурсів при ставці 25% нерентабельні або близькі до нульової рентабельності. Фактично сам принцип 100%-го кредитування посівних та збиральних робіт є достатньо консервативним, та відповідно, неефективним способом ведення аграрного бізнесу.

Таблиця 24

Результати розрахунків Консалтингової агенції ААА щодо рентабельності вирощування продукції рослинництва з використанням кредитних коштів

 

№ з/п	Ставка кредиту	2 культури[12]	4 культури[13]	6 культур[14]
Рентабельність, %
	10%	90,9%	29,0%	51,4%
	15%	67,6%	12,5%	32,3%
	20%	48,2%	-1,5%	16,4%
	25%	31,8%	-13,3%	2,9%
	30%	17,8%	-23,3%	-8,5%
	35%	5,8%	-31,9%	-18,4%

 

Як видно з таблиці 24 максимально допустимий обсяг кредитних ресурсів у загальних витратах на вирощування зернових та олійних культур не повинен перевищувати 50%. Тоді рентабельність бізнесу істотно зростає за рахунок зменшення банківських платежів (рядки 1 та 2). Фактично на думку фахівців Консалтингової агенції ААА компенсація кредитних ставок для аграрного сектору з боку Уряду в умовах кризи практично нереально, тому аграрним холдингам необхідно переглянути свою політику щодо позичання. Також дані таблиці 24 цікаві тим, що навіть за найменших кредитних ставок, загальна рентабельність продукції рослинництва за розрахунками фахівців ААА істотно менше рівня рентабельності за власними розрахунками ПП СВФ «Квітка».

Отже, виходячи з даних проведеного аналізу рентабельності окремих видів продукції ПП СВФ «Квітка» у 2007-2008 рр. та приймаючі до уваги спосіб фінансування діяльності, а також власні прогнози підприємства та розрахунки незалежних аналітиків щодо рівня рентабельності продукції рослинництва у 2009 році, вважаємо за доцільне висловити наступну думку щодо подальшого розвитку підприємства.

Досягнення показників, покладених в основу попереднього плану санації і заплановане швидке відновлення платоспроможності ПП СВФ «Агро» за рахунок прибутку від реалізації врожаю 2009 року може відбутися скоріше як економічне диво, аніж як втілення серйозного та всебічного плану фінансового оздоровлення боржника. ПП СВФ «Квітка» слід готуватися до тривалої роботи в цьому напрямку та до плідної співпраці з кредиторами у справі про банкрутство і господарським судом з метою отриманого часу для поступового покращення стану та погашення зобов’язань.

Проведений аналіз фінансової, господарської та інвестиційної діяльності (санаційного потенціалу) дав змогу виявити сильні та слабкі сторони підприємства, загрози та можливості і представити їх в вигляді матриці (рис. 11).

 

Сильні сторони (S): · значний попит на вироблену продукцію на внутрішньому та зовнішньому ринках; · значний майновий, виробничий та кадровий потенціал; · диверсифікація виробництва; · потенціал мобілізації внутрішніх джерел фінансових ресурсів; · активна інвестиційна та інноваційна політика; · повний виробничий цикл (від вирощування сільгосппродукції до реалізації продуктів її переробки); · інвестиційна привабливість; · вигідне становище на товарних ринках; · висока конкурентоздатність продукції.

Слабкі сторони (W): · відсутність власних оборотних засобів; · низька питома вага високоліквідних активів; · ризикований спосіб фінансування; · незадовільні показники фінансової стійкості; · неповний рівень використання виробничих потужностей; · недоліки системи обліку і внутрішнього контролю; · недосконалість санаційної концепції.

Можливості (О): · вживання протекціоністських заходів, спрямованих на захист вітчизняного товаровиробника; · збільшення виробництва окремих видів продукції і завоювання лідируючих позицій в регіоні на відповідному ринку; · подальше збільшення земельних угідь і збільшення валового збору урожаю; · прогнозоване підвищення світових цін на продукцію харчування; · зацікавленість інвесторів до галузі, якій належить підприємство.

Загрози (Т): · несприятливі погодні умови; · недостатня підтримка з боку держави; · несприятлива цінова ситуація на внутрішньому та зовнішньому ринках аграрної продукції та ресурсів, необхідних для сільськогосподарського виробництва; · нестабільність законодавства, в т.ч. несприятливі зміни в податковій системі; · погіршення загальної економічної ситуації в країні, зменшення темпів доходів населення; · форс-мажорні обставини

 

Рис. 11. Матриця SWOT – аналізу ПП СВФ «Квітка»