2017-11-01
234
| № | Дебет | Кредит | Содержание операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код инструкции R12 | Дебет ПС R12 | Кредит ПС R12 |
| Косвенная передача расходов, кроме расходов, прямо отнесенных на субъекты ОЦО (коды 01004х) Учет в передающем подразделении (КЦ/ МРФ/ РФ) | ||||||||
| 1. | 23,
29 | 23,
29 | Отражена косвенная передача расходов по неосновной деятельности. (изменяется только значение кодов в сегменте «Субъект», значения других сегментов - без изменения). | Косвенная передача расходов | DOGL9070 | 23хххх0000,
29хххх0000 | 23хххх0000,
29хххх0000 | |
| 2. | 31, | Отражена косвенная передача расходов по основной деятельности. (изменяется только значение кодов в сегменте «Субъект», значения других сегментов - без изменения). | Косвенная передача расходов | DOGL9070 | 31хххх0000, БЕ = N. Субъект = i, где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения - балансодержателя | 31хххх0000, БЕ = N. Субъект = k, где k - код Субъекта (-ов), чьи расходы передаются, включая Субъект подразделения - балансодержателя и «Общие», кроме кода Субъекта (-ов) 01004х (ОЦО) | ||
| Косвенная передача расходов, прямо отнесенных на субъекты ОЦО (коды 01004х) в подразделениях (БЕ = кроме 01004х) Учет в передающем подразделении (КЦ/ МРФ/ РФ) | ||||||||
| 3. | 30, 31, | 30, 31, | Отражена косвенная передача расходов, прямо отнесенных на ОЦО. (изменяется только значение кодов в сегменте «Субъект», значения других сегментов - без изменения). | Косвенная передача расходов | DOGL9070 | 3003091000, 3003091100, 3004240000, 3004600000, 3101000000, 3102000000, 3103000000, 3104000000, 3105010000, 3105020000, 3201000000, 3202000000, 3211010000, ,3211020100, 3211030000, 3211040000, 3211050000, 3107010000, 3003104100, 3003106700, 3003106800, БЕ = N, кроме 01004х. Субъект = i, где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения – балансодержателя,кроме кода Субъекта (-ов) 01004х (ОЦО) Программа = 0100200009. | 3003091000,
3003091100,
3004240000,
3004600000,
3101000000,
3102000000,
3103000000,
3104000000,
3105010000,
3105020000,
3201000000,
3202000000,
3211010000,
3211020100,
3211030000,
3211040000,
3211050000,
3107010000,
3003104100,
3003106700,
3003106800, | |
| Косвенная передача расходов, учтенных непосредственно в ОЦО (БЕ = 01004х) на другие подразделения Учет в передающем подразделении (ОЦО) | ||||||||
| 4. | 23, 30, 31, | 23, 30, 31, | Отражена косвенная передача расходов, учтенных непосредственно в ОЦО на другие подразделения изменяется только значение кодов в сегменте «Субъект», значения других сегментов - без изменения. Исключение – при передаче расходов по счету 3004410000 изменяются значения кодов в сегменте «Субъект» и «Программа», значения других сегментов - без изменения. | Косвенная передача расходов | DOGL9070 | 2313030000, 30хххх0000 (кроме 3004410000), 31хххх0000, 32хххх0000 БЕ = 01004х. Субъект = i, где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения – балансодержателя,кроме кода Субъекта (-ов) 01004х (ОЦО) Программа = 0100200009, 0100200015, 0100200016 | 2313030000, 30хххх0000 (кроме 3004410000), 31хххх0000, 32хххх0000 БЕ = 01004х. Субъект = 01004х, Программа = 0100200009, .0100200015, 0100200016 | |
| 5. | Отражена косвенная передача на другие подразделения расходов учтенных непосредственно в ОЦО на счете 3004410000 при передаче расходов по счету 3004410000 изменяются значения кодов в сегменте «Субъект» и «Программа», значения других сегментов - без изменения. | Косвенная передача расходов | DOGL9070 | Субъект = i, где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения – балансодержателя, кроме кода Субъекта (-ов) 01004х (ОЦО) Программа = 0100200015, 0100200016 | БЕ = 01004х. Субъект = 01004х, Программа = 0100200009. | |||
| Учет в принимающем подразделении | ||||||||
| 6. | Не отражается. |
Распределение расходов по неосновным и основным видам деятельности
Распределение расходов по неосновной деятельности начинается после завершения процедур косвенной передачи расходов на Субъекты других подразделений.
