| №
| Дебет
| Кредит
| Содержание операции
| Документальное обоснование
| Объект OeBS
| Код инструкции R12
| Дебет
ПС R12
| Кредит
ПС R12
|
| Этап 1 – Первичная регистрация расходов и прямая передача расходов (прямо распределенных расходов) (учет в КЦ / МРФ / РФ)
|
| 1.
| 30,
31,
32,
23,
29 | Хх
| Отражена первичная регистрация расходов на производственных процессах / счетах учета неосновных видов деятельности в разрезе сегментов:
· БЕ (= N)
· Статья расходов,
· НСТ,
· ВГО (при необходимости),
· ЦФО,
· Субъект – субъект подразделения - балансодержателя,
· Программа.
| Первичные документы
| Хххххххх
| хххххххх
| 30хххх0000,
31хххх0000,
32хххх0000,
23хххх0000,
29хххх0000 | Хххххххх
|
| 2.
| 30,
31,
32,
23,
| 60,
| Отражены расходы по работам (услугам) сторонних организаций, прямо относящиеся к другому подразделению (прямая передача расходов на субъекты других подразделений)
· БЕ (= N)
· Статья расходов,
· НСТ,
· ВГО (при необходимости),
· ЦФО,
· Субъект – код принимающего подразделения (= i),
· Программа.
| Договор,
Акт выполненных работ (услуг),
| Хххххххх
(см. схему №1)
| Хххххххх
(см. схему №1)
| 30хххх0000.
31хххх0000,
32хххх0000.
23хххх0000,
29хххх0000 | Хххххххх
|
| По итогам этапа 1 формируется отчет «РТ: Отчет о детализации доходов и расходов» в режиме детализации расходов до распределения»
|
| Этап 2. Косвенная передача расходов по неосновным и основным видам деятельности, распределение расходов по НВД (учет в Корпоративном центре / МРФ / РФ/ УПЦ)
|
| Косвенная передача расходов по неосновным и основным видам деятельности
|
| 3.
| 23,
30,
31,
| 23,
30,
31,
| Отражена косвенная передача расходов, учтенных непосредственно в ОЦО на другие подразделения
изменяется только значение кодов в сегменте «Субъект», значения других сегментов - без изменения.
Исключение – передача расходов по счету 3004410000 по ним изменяются значения кодов в сегменте «Субъект» и «Программа», значения других сегментов - без изменения.
| Базы косвенной передачи
| Косвенная передача расходов
| DOGL9070
| 2313030000,
30хххх0000
(кроме 3004410000),
31хххх0000,
32хххх0000
БЕ = 01004х.
Субъект = i,
где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения – балансодержателя,кроме кода 01004х (ОЦО)
Программа = 0100200009
0100200015
0100200016
| 2313030000,
30хххх0000 (кроме счета 3004410000),
31хххх0000,
32хххх0000
БЕ = 01004х.
Субъект = 01004х,
Программа = 0100200009
0100200015
0100200016
|
| 4.
|
|
| Отражена косвенная передача на другие подразделения расходов учтенных непосредственно в ОЦО на счете 3004410000
при передаче расходов по счету 3004410000 изменяются значения кодов в сегменте «Субъект» и «Программа», значения других сегментов - без изменения.
| Базы косвенной передачи
| Косвенная передача расходов
| DOGL9070
|
Субъект = i,
где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения – балансодержателя, кроме кода Субъекта (-ов) 01004х (ОЦО)
Программа = 0100200015,
0100200016
|
БЕ = 01004х.
Субъект = 01004х,
Программа = 0100200009.
|
| 5.
| 30,
31,
| 30,
31,
| Отражена косвенная передача на другие подразделения расходов КЦ/ МРФ / РФ, прямо отнесенных на ОЦО.
(изменяется только значение кодов в сегменте «Субъект», значения других сегментов - без изменения).
| Базы косвенной передачи
| Косвенная передача расходов
| DOGL9070
| 3003091000,
3003091100,
3003104100,
3003106700,
3004240000,
3004600000,
3101000000,
3102000000,
3103000000,
3104000000,
3105010000,
3105020000,
3107010000,
3201000000,
3202000000,
3211010000,
,3211020100,
3211020200,
3211030000,
3211040000,
3211050000,
БЕ = N, кроме 01004х.
Субъект = i,
где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения – балансодержателя,кроме кодов 01004х (ОЦО)
Программа = 0100200009.
| 3003091000,
3003091100,
3003104100,
3003106700,
3004240000,
3004600000,
3101000000,
3102000000,
3103000000,
3104000000,
3105010000,
3105020000,
3107010000,
3201000000,
3202000000,
3211010000,
,3211020100,
3211020200,3211030000,
3211040000,
3211050000,
БЕ = N, кроме 01004х.
Субъект = 01004х,
Программа = 0100200009.
|
| 6.
| 31,
23,
29,
| 31,
23,
29,
| Отражена косвенная передача расходов, отличных от расходов, прямо отнесенных на ОЦО
· БЕ (= N),
· Статья расходов,
· НСТ,
· ВГО (при необходимости),
· ЦФО,
· Субъект – код принимающего подразделения (= i),
· Программа.
| Базы косвенной передачи
| Хххххххх
| хххххххх
| 31хххх0000,
23хххх0000,
29хххх0000,
БЕ = N.
Субъект = i,
где i - код Субъекта (-ов) владельца (-ев) расходов, включая. Субъекта подразделения - балансодержателя
| 31хххх0000,
23хххх0000,
29хххх0000,
БЕ = N.
Субъект = k,
где k- код Субъекта
(-ов), чьи расходы передаются, включая Субъект подразделения - балансодержателя и «Общие»
|
| Распределение расходов по НВД
|
| 7.
| 30,
31,
32,
|
| Отражено распределение счета «Транспортные услуги»
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000,
32хххх0000,
23хххх0000
за исключением 2301000000,
29хххх0000,
9120хх0000,
|
|
| 8.
| 30,
31,
32,
|
| Отражено распределение счета «Производство тепловой энергии не в режиме комбинированной выработки»
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000,
32хххх0000,
23хххх0000,
за исключением 2301000000,
23091х0000
2320010000,
29хххх0000,
9120хх0000
|
|
| 9.
| 30,
31,
32,
29,
|
| Отражено распределение счета «Водоснабжение»
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000
32хххх0000,
23хххх0000
за исключением 2301000000, 23200х0000,
23091х0000
29хххх0000,
9120хх0000
| 2309110000,
2309120000,
|
| 10.
| 30,
31,
32,
|
| Отражено распределение счета «Ремонт»
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000
32хххх0000,
23хххх0000
за исключением 2301000000, 23200х0000,
23091х0000,
2303000000,
29хххх0000,
9120хх0000,
|
|
| 11.
| 30,
31,
32,
|
| Отражено распределение счета «Строительство»
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000
32хххх0000,
23хххх0000
за исключением 2301000000, 23200х0000,
23091х0000,
2303000000,
2304000000
29хххх0000,
9120хх0000,
|
|
| 12.
| 30,
31,
32,
29 |
| Отражено распределение счета «Проектирование»
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000
32хххх0000,
23хххх0000
за исключением 2301000000, 23200х0000,,
23091х0000,
2303000000,
2304000000,
2305000000
29хххх0000,
91хххх0000,
|
|
| 13.
| 30,
31,
|
| Отражено распределение расходов по обслуживающим производствам и хозяйствам на основные виды деятельности
| Базы распределения для расходов НВД
| Журнал (GL)
| DOGL2000
| 30хххх0000,
31хххх0000,
32хххх0000
| 290х010000, 290х020000
|
| Распределение расходов по вспомогательным производственным процессам
|
| 14.
| С 2017 года распределение расходов по счетам 31хх на счета 30хх и 32хх в бухгалтерском учете не отражается.
Распределение производится в Таблицах распределения, результат распределения отражается в отчете «РТ: Отчет о распределении 31-х счетов».
|
| 15.
|
|
| Отражено закрытие расходов по вспомогательным процессам
На общую сумму распределения счетов 31хх на счета 30хх в Таблице распределения
| Программа распределения
| Журнал (GL)
| DOGL2000
|
|
|
| 16.
|
|
| Отражено закрытие расходов по вспомогательным процессам
На общую сумму распределения счетов 31хх на счета 32хх в Таблице распределения
| Журнал (GL)
| DOGL2000
|
|
|
| По итогам этапа 2 формируется отчет «РТ: Отчет о детализации доходов и расходов» в режиме детализации расходов после распределения»
|
2017-11-01
200
