П Р И Б Ы Л Ь Н О С Т И Б А Н К А

5 6 7 8 9 10 11

С Т А Т И С Т И Ч Е С К О Е И З У Ч Е Н И Е

Т Е М А 6

1. Понятие прибыльности банка. Цели статистического изучения прибыльности банка.

2. Система статистических показателей прибыльности банка.

3. Экономико-статистический анализ прибыльности банка.

4. Статистический анализ эффекта и эффективности коммерческого банка. Методы анализа.

1. Прибыльность банка – это сумма прибыли, полученная в результате осуществления затрат и реализации своих функциональных обязательств. Прибыльность - понятие более широкое, чем собственно сумма прибыли. Прибыль – лишь отправная точка для расчета прибыльности, которая характеризует уровень отдачи затрат и использования средств.

Статистическое изучение прибыльности состоит в следующем:

· систематическое наблюдение за уровнем и динамикой прибыльности;

· контроль за выполнением нормативов, установленных для уровня прибыльности;

· выявление влияния определенных факторов на уровень и динамику прибыльности;

· поиск резервов повышения прибыльности;

· прогнозирование и планирование прибыльности банка.

2. Система статистических показателей прибыльности складывается из систем абсолютных и относительных показателей. Абсолютные показатели выражают эффект определенной финансовой операции банка: доход, прибыль, налоги и т.д. Они могут быть источником информации о прибыльности банка, но лишь в тех случаях, когда нет необходимости анализировать взаимосвязь и взаимообусловленность системы показателей. Сами абсолютные показатели в случае необходимости причинно-следственного, структурного, динамического др. видов анализа используют как выходные данные для расчета относительных показателей. От их точности, сравнения, достоверности и полноты зависит качество более углубленного анализа.

К абсолютным показателям прибыльности принадлежат:

¨ прибыль банка (П);

¨ балансовая прибыль банка (П_б);

¨ чистая прибыль банка после оплаты налогов и всех обязательных платежей (П_ч);

¨ общая сумма доходов банка (Д);

¨ общая сумма затрат банка (З);

¨ сумма активов банка (А);

¨ капитал банка (К);

¨ процентные затраты (З_п);

¨ процентные доходы (Д_п);

¨ процентная прибыль (П_п);

¨ бесприбыльные активы (А_бп);

¨ общая сумма предоставленных кредитов (Кр).

К относительным показателям прибыльности банков принадлежат:

¨ прибыльность капитала

;

¨ прибыльность собственных средств ;

¨ прибыльность активов ;

¨ соотношение объемов прибыли и доходов ;

¨ разница между средними процентными ставками по привлеченным и выданным кредитами ;

¨ доходная маржа (разница между процентными ставками, курсами ценных бумаг и т.д.) для активных операций ;

¨ доходная маржа относительно активов, которые приносят прибыль ;

¨доходность капитала ;

¨доходность активов ;

¨уровень прибыльности акционерного капитала

П_а.к. = (чистый доход) / (акционерный капитал).

3. Анализ динамики прибыльности банка

Направление анализа	Показатель	Формула для расчета

1. Анализ динамики прибыли	Абсолютный прирост Темп роста Темп прироста Абсолютное значение 1% прироста Среднегодовой темп роста
2. Анализ динамики прибыльности	Аналогично п.1
3. Анализ динамики среднего уровня ПБ по совокупности банков (учреждений банка)	Индекс переменного состава Индекс фиксированного соства Индекс структурных сдвигов
4.Абсолютные изменения уровня ПБ в распределении банков	Абсолютный прирост (уменьшение) уровня ПБ
5. Анализ влияния отдельных факторов на динамику прибыли	Абсолютный прирост (уменьшение) прибыли Всего В том числе за счет: - прибыльности - объема активов
6. Анализ влияния отдельных факторов на динамику ПБ	Абсолютный прирост (уменьшение) ПБ за счет: - прибыли - объема активов Взаимосвязь факторов