П А С С И В А М И Б А Н К А

У П Р А В Л Е Н И Я А К Т И В А М И И

С Т А Т И С Т И Ч Е С К О Е О Б Е С П Е Ч Е Н И Н И Е

Т Е М А 7

1. Сущность и цели управления активами и пассивами банка.

2. Статистический анализ активных операций банка.

3. Статистический анализ пассивных операций банка.

4. Оценка риска управления активами и пассивами банка.

1. Эффективность деятельности банка зависит от умения использовать информацию, которая характеризует:

¨ потребность в банковских услугах;

¨ источники средств банка;

¨согласование источников банка и возможностей их использования;

¨ эффективность посреднической деятельности банка относительно превращения средств вкладчиков в форму, необходимую заемщикам.

Управление активами и пассивами – это процесс управления маржей между заработанными и выплаченными процентами при условии обеспечения ликвидности.

Другими словами, управление активами и пассивами – это:

¨ поддержка платежеспособности банка, т.е. способности предоставлять наличные средства для запланированных и случайных потребностей и выполнять обязательства в случае их возникновения;

¨ предотвращение несанкционированных рисков, которые могут принести убытки, кроме процентного, валютного, кредитного, ликвидности, акционерного, товарного, экономического, фискального, правового;

¨ эффективность и оптимизация прибыльности банка путем предотвращения наличия неработающих наличных средств, т.е. таких. Которые не приносят прибыли, и максимизация показателей прибыльности банковских операций путем финансирования операций минимально возможными ресурсами при оптимальных ценах на банковские продукты.

Цель управления активами и пассивамибанка – обеспечение уровня доходов от активных операций, достаточного для покрытия затрат по депозитам (долгов) и достижения необходимого уровня прибыльности акционерного капитала:

ROE = (Чистый доход) / (Акционерный капитал)

2. Активные операции банка – это операции, с помощью которых банк размещает собственный и привлеченный капиталы. Они включают кредитные операции и банковские инвестиции.

Кредитные операции - это выдача и погашение различных ссуд; банковские инвестиции – вложение средств в ценные бумаги.

Цели статистического анализа активных операций:

· анализ структуры активных операций банка и ее изменений во времени;

· анализ структуры кредитного портфеля;

· сопоставление структуры активных операций банков;

· анализ участия собственных средств банка в размещении его ресурсов;

· оценка выполнения нормативов обязательных минимальных резервов;

· оценка качества активов, кроме определения кредитного риска как фактора финансового состояния банка;

· группировка активов по уровню ликвидности.

Система статистических показателей активных операций

1. Использование банковских ресурсов:

¨по структуре активов;

¨по секторам экономики.

2. Изменение объема процентных доходов всего, в том числе за счет процентных ставок по кредитам и размера кредитов :

,

.

3. Определение части распределенных по секторам экономики ресурсов банка в общем объеме распределенных ресурсов банков.

4. Средний уровень риска

.

5. Средневзвешенный объем классифицированных по рискам активов

.

6. Качество активов определяется с помощью коэффициента качества активов:

,

где К – капитал банка.

В зарубежной практике различают такие группы активов по кредитным рискам (рискам неуплаты заемщиком процентов и основной суммы согласно договора):

· удовлетворительные, или стандартные, кредиты;

· субстандартные кредиты, по которым остаточное погашение кредитов не является гарантированным;

· сомнительные кредиты, по которым убытки безусловны, но их объем еще нельзя установить;

· убыточные кредиты, которые, безусловно, не будут погашены.

7. Достаточность капитала

.

8. Эффективность использования активов определяется с помощью коэффициента отдачи активов:

К_о.А = Объем чистой прибыли (прибыль после выплаты налогов, но до выплаты

дивидендов) / Средний объем активов

Анализ динамики коэффициентов, которые показаны в п.п. 4-8, способствует выявлению финансового состояния банка. Сопоставление показателей банков дает возможность определить резервы повышения эффективности их деятельности.

9. Степень использования активов

AU = (Объем процентного дохода / Средний объем активов) + (Объем

беспроцентного дохода / Средний объем активов)

Этот показатель изучается в динамике. С его помощью определяют влияние на процентный доход процентной ставки и объемов активов, а на беспроцентный – регулярного взыскания тарифов, сборов за услуги.

10. Прибыльность деятельности и процентный риск определяются с помощью чистой процентной маржи:

NIM = Чистый процентный доход (разница объемов процентного дохода и процентных затрат) / Средний объем активов

11. Влияние процентных ставок на прибыль и источники прибыльности определяется с помощью чистого?, %:

12. Возможность мобилизации банком депозитов для поддержки кредитных операций определяется отношением объема кредитов к объему депозитов.

Очень высокий показатель свидетельствует о повышении кредитного риска, а очень низкий – о неиспользованных кредитных возможностях.

13. Зависимость финансового состояния банка от нетрадиционных доходов:

Уровень нетрадиционных доходов = (Объем других операционных доходов /

Средний объем суммарных активов) * 100

К другим операционным доходам относятся доходы от инвестирования; сборы за предоставления банковских услуг; доходы от операций с ценными бумагами; иностранной валютой и др.

14. Доходность активов за счет процентной маржи и других операционных доходов

Доходность активов = ((Объем процентного дохода – объем процентных затрат +

Объем других операционных доходов) / (Средний объем

суммарных активов)) * 100

15. Продуктивность использования активов определяется как отношение активов, которые приносят доход, к суммарным активам.

Для анализа динамики и структуры активных операций используются также следующие показатели:

· относительные показатели структуры – часть отдельных активных операций d_i:

· коэффициент структурных сдвигов во времени

,

где A_i – объем активов по отдельным операциям:

i – отдельная активная операция;

· коэффициент структурных сдвигов отдельных банков;

· вертикальная и горизонтальная структуры использования ресурсов банка.

3. Пассивные операции банка – это операции, с помощью которых банк формирует ресурсы для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций. За счет проведения пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка.

Цели статистического анализа пассивных операций:

1. классификация пассивов по критериям качества;

2. анализ конъюнктуры ранка банковских ресурсов во взаимосвязи с факторами внутренней и внешней среды;

3. анализ выполнения обязательных минимальных резервов.

Система статистических показателей пассивных операций

1. Структура ресурсов банка по источникам (собственные и привлеченные средства).

2. Структура привлеченных средств банка по секторам экономики.

3. Доля привлеченных средств банка по секторам экономики в общем объеме привлеченных банками средств.

4. Вертикальная и горизонтальная структуры формирования банковских ресурсов.

5. Смена объема процентных затрат З_П всего, в том числе благодаря процентным ставкам по привлеченным средствам Р_ПС и объему привлеченных средств ПС:

;

;

.

Анализ динамики и структуры пассивных операций осуществляется с помощью показателей, аналогичных тем, что применяются при анализе активных операций.

4. Факторы риска при управлении активами и пассивами банка:

· по активным операциям – если уровень дохода от активных операций недостаточный для покрытия затрат по депозитам и достижения необходимого уровня прибыльности акционерного капитала;

· по пассивным операциям – если объем депозитов банка и необходимый уровень прибыльности акционерного капитала превышают уровень доходов от активных операций банка.

Процентный риск – это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок, которые выплачиваются по привлеченным средствам, ставок по предоставленным ссудам.

Для анализа процентного риска используется так называемый метод интервала (метод GAP), который дает представление об изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям. Величина GAP предусматривает группировку активов и пассивов по срокам погашения и переоценки:

GAP = RSA – RSL,

где RSA – чуткие к процентной ставке активы;

RSL – чуткие к процентной ставке пассивы.

Ожидаемое изменение чистого процентного дохода рассчитывается по формуле:

,

где - ожидаемое изменение уровня краткосрочных процентных ставок.

Управление процентными ставками по привлеченным средствам осуществляется на основе выбора оптимальных сроков распределения выплат по времени с учетом рыночной ситуации, размеров ликвидности и в целом – обеспечения эффективности работы банка с точки зрения процентных затрат.