Специальное страховое законодательство

Важнейшим для страхования законодательным актом является Федеральный за­кон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Он регулирует отноше­ния между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхово­го дела. Эти отношения регулируются также федеральными законами, указами Прези­дента РФ, постановлениями Правительства РФ, принятыми в соответствии с Законом о страховании.

В случаях, предусмотренных Законом о страховании, федеральные органы испол­нительной власти в пределах своей компетенции могут принимать нормативные право­вые акты, которые являются составной частью страхового законодательства. Одним из наиболее существенных требований новой редакции Закона о страховании стало разделение страховщиков по видам страхования. В соот­ветствии с требованиями п. 2 ст. 6 этого закона страховщики вправе осущест­влять или только страхование жизни, или только страхование объектов иму­щественного и личного страхования (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Ст. 28 Закона о страховании содержит требования к страховщикам по учету и от­четности. Страховщики должны вести бухгалтерский учет, составлять бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора.

Страховые брокеры представляют в орган страхового надзора сведения о страхо­вой брокерской деятельности в порядке, установленном органом страхового надзора.

Закон о страховании ограничивает деятельность страховщиков с участием ино­странного капитала. Страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в РФ страхование жизни, обя­зательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное стра­хование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.Новая редакция Закона о страховании (ст. 32.1) впервые в отечественной практике ввела квалификационные требования. Руководители и главный бухгалтер страховой и брокерской компании, общества взаимного страхования должны иметь гражданство РФ.

Ст. 34 Закона о страховании утверждает равенство прав на страховую защиту россий­ских и иностранных граждан, лица без гражданства и юридических лица на территории РФ.

Важным принципом Закона о страховании является приоритет международного права в страховании. Если международными договорами России или бывшего СССР ус­тановлены иные правила, чем те, которые содержатся в российском законодательстве о страховании, то применяются правила международного договора.

Один из важнейших на страховом рынке видов страхования, а именно, медицин­ское страхование, регулируется своим собственным законом - Законом РФ «О медицин-ском страховании граждан в Российской Федерации» от 08.06.91 № 1499-1 (с последую­щими изменениями и дополнениями). Морское страхование регулируется ст. 246-285 и некоторыми последующими статьями Кодекса торгового мореплавания РФ (Федераль­ный закон от 30.04.99 № 81-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями), авиаци­онное страхование - ст. 131–134 Воздушного кодекса РФ (Федеральный закон от 19.03.97 № 60-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями). Все обязательные виды стра­хования регулируются своими собственными законами. Мы рассмотрим эти законы в со­ответствующих темах.

Внутренняя деятельность страховой компании, созданной в форме акционерного общества, регулируется Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.95 № 208-Ф3 (с последующими изменениями и дополнениями). П. 3 ст. 1 этого закона ут­верждает, что «особенности создания и правового положения акционерных обществ в сферах страховой деятельности определяется федеральным законом», т.е. законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», который в данном случае имеет приоритет над законом об акционерных обществах.

Деятельность страховщиков в форме обществ с ограниченной ответственностью, регулируется Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 № 14-Ф3.

Общества взаимного страхования регулируются в настоящее время только ст. 968 гл. 48 Гражданского кодекса и являются, наряду со страховыми организациями, согласно ст. 4.1 Закона о страховании, самостоятельными субъектами страхового дела.

Правительство, в пределах своей компетенции, утверждает изменения в условиях обязательного страхования и устанавливает приоритеты развития страхования. Так, в ча­стности, Постановлением правительства от 25.09.02 № 1361-р одобрена Концепция разви­тия страхования в России на ближайшую перспективу, а Постановлением правительства от 07.05.03 № 264 установлены ставки платежей по обязательному страхованию граждан­ской ответственности владельцев транспортных средств

Главным источником ведомственных нормативных актов являются Министерство Фи­нансов Российской Федерации. Целью этих актов является, собственно, регулирование внут­ренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований Закона о стра­ховании и ГК. Важнейшие приказы Минфина России мы рассмотрим в теме 3.

Другие министерства, в пределах своей компетенции, также издают нормативные акты по страхованию, главным образом, методического характера. Например, методика идентификации опасных производственных объектов, утвержденная Госгортехнадзором России для предприятий-источников повышенной опасности, определяла признаки опасного производственного объекта, подлежащего страхованию.

Нормативные документы Центрального банка России также оказывают непосред­ственное влияние на деятельность страховых компаний в части установления ставки ре­финансирования и правил открытия счетов в учреждениях банков. Следует заметить, что, хотя общая тенденция изменения ставки рефинансирования известна, конкретные изменения ставки происходят, как правило, неожиданно, поэтому данный фактор отно­сится к числу непредсказуемых изменений внешней среды и оказывает прямое воздейст­вие на инвестиционный доход страховщиков.