Ое полугодие 2008-2010 гг

СОДЕРЖАНИЕ

1 РАЗДЕЛ. ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ТОРГОВЫЙ ДОМ ПАЛЕССЕ». 3

2 РАЗДЕЛ. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРАКТИКА.. 8

1. Анализ результатов торгово-хозяйственной деятельности ЗАО «ТД Палессе» 8

1.1 Анализ товарооборота, запасов сырья и товаров. 8

1.2 Анализ показателей по труду и заработной плате. 16

1.3 Анализ финансовых результатов торгово-производственной деятельности торговой организации. 19

2 Анализ финансового состояния торговой организации. 23

3 Прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности и оценка перспектив развития организации. 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35

Приложение А Отчет о прибылях и убытках ЗАО «ТД Палессе» за январь-июнь 2010 г.. 40

Приложение Б Отчет о товарообороте и запасах ЗАО «ТД Палессе» за январь-июнь 2010 г. 41

Приложение В Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров ЗАО «ТД Палессе» за 2010 г. 42

Приложение Г Бухгалтерский баланс ЗАО «ТД Палессе» на 01.07. 2010 г. 43

1 РАЗДЕЛ. ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ТОРГОВЫЙ ДОМ ПАЛЕССЕ»

Закрытое акционерное общество "Торговый дом Палессе" создано 31 марта 1995 года в результате преобразования АП «Универсам Полесье» (одного из крупнейших торговых организаций, до августа 1994 года принадлежавший Управлению Райпищеторга). Решением трудового коллектива была произведена приватизация организации. Учредителями стали члены трудового коллектива. Уставный фонд организации составляет 18 000 000 рублей.

ЗАО «Торговый Дом Палессе» обладает правами юридического лица, имеет самостоятельный баланс, счета в банковских учреждениях; гербовую печать и штампы со своим наименованием; осуществляет свою деятельность на основе полного хозрасчета, самофинансирования и самоокупаемости. В своей деятельности организация руководствуется законодательством Республики Беларусь и Уставом.

Основной целью деятельности организации является получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов трудового коллектива и интересов собственников имущества.

Согласно уставу ЗАО ТД "Палессе" осуществляет следующие виды деятельности:

- розничная торговля в неспециализированных магазинах, преимущественно пищевыми продуктами;

- розничная торговля через палатки, ларьки, киоски;

- рестораны и кафе;

- бары;

- производство изделий из мяса, включая мясные консервы;

- поставка готовой пищи;

- производство хлеба и хлебобулочных изделий;

- услуги по хранению транспортных средств, принадлежащих гражданам. Применяются следующие формы торговли:

- самообслуживание;

- открытая выкладка;

- продажа по образцам;

Управление сетью магазинов ТД «Палессе» осуществляет Директор. Руководство деятельностью магазинов осуществляют заведующие магазинов, с которыми заключается контракт.

Основными организационными документами, регламентирующими управление персоналом на организации ТД «Палессе» являются: трудовой договор, штатное расписание, должностная инструкция, положение об оплате труда.

ЗАО «Торговый Дом Палессе» предоставляет следующие виды дополнительных услуг:

1. Оформление подарков, упаковка;

2. Аптека;

3. Обмен валюты, банкомат, инфокиоск;

5. Продажа живых цветов и оформление букетов и т.д.

В настоящее время ЗАО «ТД Палессе» сотрудничает с большим кругом поставщиков, количество которых уже достигло 450. По прямых связям осуществляют поставки товара 390 поставщиков из всех районов РБ. Налажены и отработаны связи непосредственно с производителями и поставщиками товаров отечественного производства, с производителями сельскохозяйственной продукции. ЗАО «Торговый Дом Палессе» организует свою деятельность с поставщиками на основе договоров купли-продажи, договоров поставки.

Организация заключает договора чаще всего сроком на 1 год и более. Также существуют договора на разовые поставки товара.

Организация имеет в распоряжении несколько зданий. Основным является здание по проспекту Рокоссовского, 62, общей площадью 3786 кв.м. В его торговых залах установлено 14 кассовых аппаратов. Для поддержания постоянного микроклимата работают кондиционеры. Также в здании имеются 2 грузовых лифта для облегчения процесса погрузочно-разгрузочных работ и передвижения товара. Приемка товаров производится на рампе, где одновременно могут разгружаться до 3 автомобилей.

Кроме того, в составе Торгового Дома функционирует 12 структурных подразделений, в том числе: ресторан «Взгляд», цех хлебобулочных изделий, пиццерия, круглосуточный магазин, цех полуфабрикатов, кондитерский цех, харчевня.

В таблице 1 представлены основные показатели хозяйственной деятельности ТД «Палессе» за 6 месяцев 2008-2010 гг.

Таблица 1 - Основные показатели хозяйственной деятельности ТД «Палессе» за 6 месяцев 2008-2010гг.

Показатель	6 месяцев 2008 г.	6 месяцев 2009 г.	6 месяцев 2010 г.	Изменение, (+,-)		Темп роста, %
				2009-2008 гг.	2010-2009 гг.	2009 г. /2008 г.	2010г. /2009 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка от реализации, млн. руб
в действующих ценах	21894,0	23920,0	25385,0	2026,0	1465,00	109,25	106,12
в сопоставимых ценах	21894,0	23000,0	23948,1	1106,0	948,1	105,05	104,12
Торговая площадь, м²	3786,0	3786,0	3873,0	-	87,00	100,00	102,30
Среднесписочная численность, чел	385,0	392	380	+7	-12	101,8	96,9
Доходы от реализации,
сумма, млн. руб	3968,00	4435,00	4670,00	467,00	235,00	111,77	105,30
в % к выручке	18,12	18,54	18,40	0,42	-0,14	-	-

Окончание таблицы 1

 

1	2	3	4	5	6	7	8
Сальдо операционных доходов и расходов, млн. руб	4,00	3,00	2,00	-1,00	-1,00	75,00	66,67
Сальдо внереализационных расходов и доходов, млн. руб	11,00	12,00	14,00	1,00	2,00	109,09	116,67
Затраты на реализацию,
сумма, млн. руб	3717,00	4266,00	4555,00	549,00	289,00	114,77	106,77
в % к выручке	16,98	17,83	17,94	0,86	0,11	-	-
Прибыль от реализации товаров,
сумма, млн. руб	251,00	169,00	115,00	-82,00	-54,00	67,33	68,05
рентабельность в % выручке	1,15	0,71	0,45	-0,44	-0,25	-	-
Прибыль отчётного года
сумма, млн.руб	266,00	184,00	131,00	-82,00	-53,00	69,17	71,20
рентабельность в % к товарообороту	1,21	0,77	0,52	-0,45	-0,25	-	-
Выручка на 1м² торговой площади, млн. руб	5,78	6,32	6,55	0,54	0,24	109,25	103,74
Выручка на 1 работника
в действующих ценах	56,87	61,02	66,80	4,15	5,78	107,30	109,48
в сопоставимых ценах	56,87	58,67	65,49	1,81	6,82	103,18	111,62

Примечание – Источник: собственная разработка по данным прил.А

 

Таким образом, исходя из таблицы 1, можно отметить, что выручка от реализации в действующих ценах за 6 месяцев 2010 года выросла на 1465,00 млн. руб. по сравнению с этим же показателем 2009 года и составила 25385,0 млн. руб.

 Рост данного показателя составил 106,12%, что незначительно ниже темпа роста за такой же период 2009 года в сравнении с 2008 годом.

Темп роста товарооборота в сопоставимых ценах к предшествующему периоду составил 104,12 %, что свидетельствует об увеличении товарооборота по сравнению с прошлым периодом и в сопоставимой оценке.

Доход от реализации за 6 месяцев в 2010 году вырос по сравнению с аналогичным периодом 2009 года на 235,00 млн. руб., или на 5,3%; однако доход в процентах к товарообороту в 2010 году снизился на 0,14%, что является отрицательным фактом. Необходимо отметить также факт замедления темпов роста данного показателя по сравнению с ростом в первой половине 2009 года.

Затраты на реализацию за 6 месяцев в 2010 года составили 4555,00 млн.руб, что на 6,77 % больше чем за аналогичный период 2009 года; доля затрат на реализацию в товарообороте выросла на 0,11%, что является отрицательным фактом в хозяйственной деятельности ТД «Палессе».

Показатель прибыли от реализации товаров за первые полугодия 2008-2010 гг. значительно снижается, причем темп снижения со временем даже увеличивается. Если за 6 месяцев 2008 года прибыль от реализации составляла 251,00 млн. руб., за аналогичный период 2009 года - 169,00 млн. руб., то в 2010 году этот показатель еще снизился на 32% и стал равен 115 млн. руб.

Данный факт обусловлен снижением удельного веса дохода от реализации в товарообороте организации.

Наблюдается снижение также прибыли отчетного периода, которая за 6 месяцев 2010 года стала равна 131,00 млн. руб., что на 53 млн. рублей ниже показателя прошлого года.

Таким образом, в целом можно говорить о снижении  эффективности деятельности организации в 2010 году.

Проиллюстрируем динамику основных показателей графически. Для этого построим рисунок 1-3.

 

 

Рисунок 1-   Динамика выручки ЗАО «Торговый дом «Палессе» за 1-ое полугодие 2008-2010 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка

 

 

 

 

Рисунок 2- Динамика прибыли от реализации ЗАО «Торговый дом «Палессе» за

ое полугодие 2008-2010 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка

 

 

 

 

Рисунок 3 - Динамика прибыли отчетного перода ЗАО «Торговый дом «Палессе» за 1-ое полугодие 2008-2010 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка

 

Таким образом, в результате анализа организационно-экономической характеристики ТД «Палессе» выявлено, что данная организация обладает рядом конкурентных преимуществ, является, прибыльной, рентабельной организацией. Однако за последние годы наблюдаются отрицательные тенденции, которые выражаются в снижении прибыли, рентабельности, а также в увеличении удельного веса издержек обращения в товарообороте организации.