Розділ 9. Ревізія цінностей

Затверджено

Постановою правління

ВАТ “Ощадбанк”

Від ”29” січня 2004 р. № 11-1

 

зі змінами та доповненнями

затвердженими постановою

правління ВАТ “Ощадбанк”

від 15 квітня 2004 р. № 28-3

 

зі змінами та доповненнями

затвердженими постановою

правління ВАТ “Ощадбанк”

від 22 березня 2005 р. № 38-1

 

зі змінами та доповненнями

затвердженими постановою

правління ВАТ “Ощадбанк”

від 06 лютого 2007 р. № 27

 

      П О Р Я Д О К

Організації касової роботи

в установах ВАТ “Ощадбанк”

 

 

М. Київ

2004

 

ЗМІСТ

 

 

Розділ 1. Загальні положення  

 

Розділ 2. Організація роботи операційної каси в операційний та післяопераційний час

2.1. Вступна частина

2.2. Організація здійснення касових операцій в операційний час

2.3. Організація здійснення касових операцій в післяопераційний час

 2.4. Зведення операційної каси

2.5. Контроль за касовими операціями

Розділ 3. Приймання, видача та зберігання готівки та інших цінностей в операційних касах

  3.1. Здійснення операцій в прибуткових касах

3.2. Виконання операцій видатковими касами

3.3. Видача чекових книжок

3.4. Виконання операцій прибутково-видатковими касами

3.5. Видача монети в обмін на грошові знаки

3.6. Обмін установами банку не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти

3.7. Порядок вилучення з обігу та передавання на дослідження сумнівних банкнот (монет)

3.8. Порядок зберігання готівки та інших цінностей операційної каси

3.9. Встановлення та дотримання ліміту залишків готівки в національній валюті

Розділ 4. Переміщення та передавання готівки і цінностей під відповідальність працівників банку

4.1. Вступна частина

4.2. Організація роботи з переміщення та передавання готівки і цінностей під відповідальність працівників банку

4.3. Організація і порядок роботи каси перерахування

4.4. Вимоги щодо формування та пакування банкнот (монет) національної валюти

4.5. Здійснення касових операцій із застосуванням платіжних карток

4.6. Забезпечення обмінних пунктів авансами

Розділ 5. Відкриття, закриття, здавання під охорону та прийняття з - під охорони сховищ цінностей, зберігання ключів (дублікатів ключів) від них

5.1. Вступна частина

5.2. Відкриття сховищ цінностей філій банку та зберігання цінностей

5.3. Закриття сховищ цінностей філій

5.4. Використання пластикових індикаторних пломб в установах банку

5.5. Здавання під охорону та прийняття з під охорони сховищ цінностей

5.6. Зберігання ключів (дублікатів ключів)

     

Розділ 6. Організація роботи відповідальних осіб у сховищі цінностей, їх кількість та посади

6.1. Вступна частина

     6.2. Межі відповідальності посадових осіб

6.3. Договори з посадовими особами

Розділ 7. Здійснення операції з приймання платежів готівкою від підприємств (підприємців) та фізичних осіб

7.1. Вступна частина

7.2.Процедура укладання договору з одержувачем (отримувачем) платежів

7.3. Порядок оснащення робочого місця з приймання платежів

7.4. Процедура здійснення операцій

7.5. Процедура роботи з готівкою

7.6. Процедура обробки щоденної звітності по прийнятих платежах

Розділ 8. Надання клієнтам банку в оренду індивідуальних сейфів для зберігання цінностей та приймання від клієнтів банку цінностей на відповідальне зберігання

8.1. Вступна частина

8.2.Порядок надання клієнтам банку в оренду (найм) індивідуальних сейфів

 8.3.Порядок укладення договору на користування індивідуальним сейфом та обслуговування

 8.4. Ревізія роботи сховищ індивідуальних сейфів

8.5. Приймання на відповідальне зберігання цінностей від клієнтів банку 

Розділ 9. Ревізія цінностей

 

10. Додатки (номери форм зразків додатків відповідають номерам  діючих

форм, а з позначкою “н” – зразкам нових форм введених Інструкцією про касові операції в банках України, затвердженою постановою Правління НБУ від 14.08.2003 року № 337 (із змінами та доповненнями)

 

Додаток № 1 Книга обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (ф.5)

Додаток № 2  Контрольний журнал відкриття, закриття та опечатування           

                     сховищ цінностей (ф.9)

Додаток № 3 Книга обліку показників лічильників електронного контрольно-касового апарата та сум готівки, що прийнята за день (ф.10)    

Додаток № 4 Контрольний лист касира (ф.21)

Додаток № 5 Довідка касира прибуткової каси про суму прийнятої                            готівки та кількість прибуткових документів, які надійшли до каси (ф.6)

Додаток № 6 Касові документи (ф.46)

Додаток № 7 Довідка про суми платежів, які надійшли за __________ (ЕККА N ____) (ф.3-г’)

 Додаток № 8 Книга обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку (ф.31)    

 Додаток № 9 Прибутково-видатковий касовий ордер №____ (ф.7н*) 

 Додаток № 10 Акт про розбіжності (ф.2н*)                                               

 Додаток № 11 Заява на переказ готівки №____ (ф.6н*)

 Додаток № 12 Заява на видачу готівки №___ (ф.8н*)

 Додаток № 13 Прибутковий касовий ордер №___ (ф.9н*)

 Додаток № 14 Видатковий касовий ордер №____ (ф.10н*)

 Додаток № 15 Грошовий чек (ф.11н*)

 Додаток № 16 Видатковий позабалансовий ордер (ф.12н*)

 Додаток  № 17 Правила заповнення реквізитів касових документів (ф.14н*)

 Додаток № 18   Заява №____ (ф.15н*)

 Додаток № 19   Рахунок на сплату інших платежів (ф.3-а)

 Додаток № 20 Довідка касира видаткової каси про суму виданої готівки                                    та суму, що одержана під відповідальність (ф.33)

 Додаток № 21 Зведена довідка про касові обороти (ф.34)      

 Додаток № 22 Книга обліку виданих і прийнятих чекових книжок та інших бланків суворого обліку (ф.34-а)

 Додаток № 23 Довідка про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження (ф.16н*)                                        

 Додаток № 24 Контрольна відомість перерахування виручки (ф.19)                                                                             

 Додаток № 25 Довідка про прийняті в післяопераційний час сумки (мішки) з готівкою і порожні сумки (ф.15)

 Додаток № 26 Картка обліку прорахунків, виявлених у сумках (ф.22)                                                         

 Додаток № 27 Картка обліку прорахунків виявлених касиром банку (ф.23)                                                                

 Додаток № 28 Опис № ___ цінностей, що пересилаються (ф.65)

 Додаток № 29 Контрольний лист прийнятих і виданих цінностей (ф.27)                                                                            

 Додаток № 30 Книга реєстрації реєстрів і відправлених посилок (ф.76)      

 Додаток № 31 Книга обліку прийнятих і виданих цінностей (ф.78)

 Додаток № 32 Вимоги щодо вкладення монет в упаковку (ф.5н*)  

 Додаток № 33 Книга обліку залишків бланків суворого обліку (ф.48)                                                              

 Додаток № 34 Книга обліку видачі із сховищ цінностей грошових знаків і   інших цінностей для обробки, контрольного перерахування, ревізії та повернення у сховище цінностей (ф.49)                                                                                 

 Додаток № 35 Книга обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі цінностей (ф.51)                                                     

 Додаток  № 36 Завіряючий надпис (ф.51-а)                                                                                   

 Додаток № 37 Типовий договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність (ф.7)

 Додаток № 38 Типовий договір про колективну (бригадну) матеріальну відповідальність (ф.64)

 Додаток № 39 Типовий договір на приймання сум платежів від платників                          

 Додаток № 40 Зошит обліку бланків суворого обліку та цінностей (ф.15)

 Додаток № 41 Книга обліку незатребуваних документів (ф.20)                                      

Додаток № 42 Правила користування індивідуальним сейфом*

Додаток № 43 Типовий договір на користування індивідуальним сейфом 

Додаток № 44 Журнал реєстрації ключів від індивідуальних сейфів (чарунок)

Додаток № 45 Заява на користування індивідуальним сейфом

Додаток № 46 Книга реєстрації відвідувань наймачами індивідуальних      сейфів

Додаток № 47 Тарифи* на користування індивідуальними сейфами клієнтів банку та вартість грошової застави з урахуванням ПДВ

Додаток № 48 Опис цінностей, що передаються на зберігання

Додаток № 49 Журнал реєстрації перевірок справності систем охоронної та тривожної сигналізації                                                               

Додаток № 50 Книга реєстрації передачі печаток і ключів від сховищ цінностей (сейфів), вогнетривких шаф                    

Додаток № 51 Звітна довідка про касові обороти за день і залишки цінностей (ф.52)

Додаток № 52 Акт ревізії цінностей (ф.87)

Додаток № 53 Зошит обліку ключів, печаток, штампів і пломбірів

Додаток № 54 Зошит обліку ключів, печаток, штампів і пломбірів в ТВБВ (відділах вкладних операцій)

Додаток № 55 Вимога на підкріплення готівкою ТВБВ

Додаток № 56 Розносна книга

Додаток № 57 Журнал обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою і порожніх сумок (ф.13)

 Додаток № 58  Касові документи (ф.46-а)

 Додаток № 59 Прибутковий позабалансовий ордер (ф.13н*)

 Додаток № 60 Рахунок на сплату платежів за електроенергію, газ, воду тощо (3-в)

 Додаток № 61 Рахунок на сплату платежів до бюджету (ф.3)

 Додаток № 62 Рахунок на сплату квартплати та комунальних послуг (ф.3-б)

     

 

Розділ 1.

ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

 

1.1. Порядок розроблено на основі Закону України “Про банки і банківську діяльність”; Закону України “Про платіжні системи та переказ коштів в Україні”; Закону України “Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг”; Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.07.2001 № 275 із змінами та доповненнями; постанови Правління НБУ від 14.08.2003 року № 337 (із змінами та доповненнями) “Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України”; постанови Правління НБУ від 18.06.2003 № 254 “Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України” (із змінами та доповненнями); Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22; Положення про вимоги щодо технічного стану та організації охорони приміщень банків України, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.09.2003 № 403 (із змінами та доповненнями); Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України, затвердженої постановою Правління НБУ від 03.12.2003 р. № 520 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 15.12.2004 № 644); Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в установах ВАТ “Ощадбанк”, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 26.04.2004 №30-8; Плану аналітичних рахунків Ощадного банку України, затвердженого директором департаменту бухгалтерського обліку 15.04.99 р. із змінами та доповненнями; Положення з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах ВАТ “Ощадбанк”, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 15.04.04 № 28-3; Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні”, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 № 637.”

(змінено та доповнено постановами правління

Від 15.04.2004 № 28-3

Від 22.03.2005 № 38-1

Від 06.02.2007 № 27)

1.2. Цей Порядок визначає основні вимоги щодо організації роботи при здійсненні касових операцій в установах ВАТ “Ощадбанк” (далі – Банк), у національній валюті, який є обов’язковим до виконання всіма установами банку.

Під час здійснення касових операцій застосовуються бланки єдиної форми, що виготовлені друкарським способом або з використанням комп`ютерної техніки, (крім грошових чеків, які виготовляються лише друкарським способом) із відображенням обов`язкових реквізитів (див. додатки до цього Порядку).

1.3. Створення належних умов для забезпечення схоронності цінностей покладається на керівника установи Банку, який несе за це відповідальність у порядку, встановленому чинним законодавством України.

1.4. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:

АБС - автоматизована банківська система.

Анулювання операцій (негайне сторно) - операція, що проводиться у разі допущення помилки і фіксації касиром інформації на стрічці електронного контрольно-касового апарата (ЕККА). Сторно – спосіб виправлення помилок у регістрах бухгалтерського обліку шляхом зворотного запису на величину помилки та одночасного зазначення правильної суми. Виправлення вносяться до облікового регістру в тому періоді, у якому виявлені помилки, що можуть виникати під час арифметичних підрахунків, застосування облікової політики, неправильної інтерпретації фактів помилкового зарахування та/або списання коштів за рахунками, неналежного виконання посадових обов’язків.

Банк – Відкрите акціонерне товариство “Державний ощадний банк України”.

Банківські операції – операції, що визначені статтею 47 Закону України “Про банки і банківську діяльність”.

Бандероль – паперова стрічка зі встановленими характеристиками, яка використовується для пакування корінців банкнот.

Банкноти – паперові грошові знаки різного номіналу.  

Відповідальний виконавець – працівник Банку, який відповідно до його службових обов'язків та/або розпорядження керівництва Банку має повноваження виконувати певні операції та несе відповідальність за їх належне виконання.

Відповідальні особи сховища цінностей – посадові особи, яких призначено згідно з наказом керівника установи Банку і на яких покладено обов`язки щодо зберігання готівки операційної каси та інших цінностей у сховищі цінностей та здійснення операцій з цінностями. В установах ВАТ “Ощадбанк” такими посадовими особами можуть бути керівник, заступник керівника, головний бухгалтер або його заступник, завідуючий касою чи інші відповідальні особи, визначені наказом керівника, стаж роботи яких у банківській системі становить не менше ніж 1 рік, а у відділеннях банку – не менше ніж 6 місяців.

Готівка – грошові знаки (банкноти, монети).

Готівкові розрахунки  - платежі готівкою підприємств, підприємців та фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари, виконані роботи, надані послуги) і за операціями, які безпосередньо не пов`язані з реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг) та іншого майна.

Дата валютування - зазначена платником у розрахунковому документі або в документі на переказ готівки дата, починаючи з якої гроші, переказані платником отримувачу, переходять у власність отримувача. До настання дати валютування сума переказу обліковується в банку, що обслуговує отримувача, або в установі – члені платіжної системи.

Дослідження сумнівних банкнот (монет) національної та іноземної валюти – аналіз банкнот (монет) з метою перевірки наявності ознак справжності та платіжності, оцінки їх відповідності встановленим зразкам з обов’язковим оформленням відповідного акта про результати досліджень.

Завідуючий касою – посадова особа, відповідальна за якісне виконання роботи, спрямованої на забезпечення своєчасного касового обслуговування клієнтів (видача та приймання готівки підпорядкованими касирами та ним особисто), забезпечення касирів з цією метою цінностями та відповідальна за внутрішнє переміщення цінностей і відображення їх залишків та руху в касових книгах (підкріплення, звітування касирів, зведення каси). Функції завідуючого касою може виконувати касир на якого покладено такі обов’язки.

Електронний контрольно-касовий апарат (ЕККА) – реєстратор розрахункових операцій, який додатково забезпечує попереднє програмування кожного найменування і ціни послуг та облік їх кількості, друкування розрахункових та інших звітних документів.

Зразок банкноти - контрольний примірник банкноти певного номіналу, виготовлений на замовлення банку-емітента, з повною системою ознак платіжності та захисних елементів, який має нульову нумерацію i на якому перфорацією або друком нанесено слово “ЗРАЗОК” будь-якою мовою. Як виняток, зразок банкноти може бути виготовлений із обігової пронумерованої банкноти шляхом перфорації слова “ЗРАЗОК” будь-якою мовою.

Касове обслуговування – це надання послуг з приймання, видачі та обміну готівки.

Касовий вузол – комплекс поєднаних між собою приміщень установи Банку, в яких проводяться операції з готівкою та іншими цінностями.

Касові документи - документи, за допомогою яких оформляються операції з готівкою та банківськими металами.

Касові операції – операції, які здійснює банк, а саме: видача готівки, приймання її та обмін не придатних до обігу банкнот (монет) на придатні до обігу банкноти (монети), банкнот на монети, монет на банкноти, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу, вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет), валютно-обмінні операції та операції з банківськими металами.

Комісійна винагорода – розмір плати, сплачений клієнтом, за надану йому послугу згідно з тарифами банку.

Контрольний ключ операції - цифровий код операції, який визначається комп'ютером, роздруковується на прибутковому документі і є засобом захисту від підробки.

Корінець банкнот - 100 (сто) банкнот одного номіналу, які упаковані відповідною бандероллю (менше 100 (ста) банкнот – це не повний корінець).

Клієнт банку – будь-яка фізична чи юридична особа, що користується послугами банку.

Монети – металеві грошові знаки різного номіналу.

Надлишки банкнот (монет) - кількість (сума) зайвих банкнот (монет) щодо кількості (суми), що зазначена на бандеролі корінця банкнот, накладці до пачки банкнот або ярлику до мішечка з монетами або в супровідному документі на готівку.

Недостача банкнот(монет) – кількість (сума) банкнот (монет), яких не вистачає, щодо кількості (суми), що зазначена на бандеролі корінця банкнот, накладці до пачки банкнот або ярлику до мішечка з монетами, або супровідному документі на готівку.

Номінал банкнот(монет) - вартість, що зазначена на банкнотах (монетах.

Обігові монети – монети національної валюти номіналом 1 грн., що виконують функцію законного платіжного засобу.

Обласне управління – обласні управління, Головне управління по м. Києву та Київській області, Кримське республіканське управління (далі – обласне(і) управління або регіональне(і) управління.

Оброблення готівки - комплекс робіт, що включає сортування готівки, її перерахування та упакування відповідно до вимог нормативно-правових актів.

Одержувач (отримувач) платежу – особа, на рахунок якої зараховується сума переказу або яка отримує суму переказу в готівковій формі.

Операційна каса – це приміщення банку (філії, ТВБВ), у яких здійснюються касові операції.

Операція банку – дія або подія, внаслідок якої відбуваються зміни у фінансовому стані банку та яка відображається за балансовими або позабалансовими рахунками банку.

Операційний день банку – це діяльність установи банку протягом робочого дня, що пов’язана з реєстрацією, перевіркою, вивіркою, обліком, контролем операцій (у тому числі прийманням від клієнтів документів на переказ і документів на відкликання та здійсненням їх оброблення, передавання та виконання) з відображенням їх у балансі установи банку. Тривалість операційного дня встановлюється керівником установи банку самостійно та зазначається в внутрішніх документах.

Операційний час банку – частина операційного дня банку, протягом якої відбувається обслуговування клієнтів, у тому числі приймаються документи на переказ і документи на відкликання, що мають бути оброблені, передані та виконані банком. Початок та кінець операційного часу встановлюються згідно з розпорядженням керівника банку (філії) з урахуванням режиму роботи платіжних систем і доводяться до відома клієнтів.

Особовий рахунок – рахунок аналітичного обліку для запису операцій клієнтів банку, що здійснюються відповідно до укладених між банком і клієнтами договорів.

Пачка банкнот - 1000 банкнот одного номіналу, що складаються із 10 корінців банкнот по 100 банкнот (менше 10 корінців – неповна пачка), що упаковані одним із дозволених методів.

Підкріплення – поповнення запасів готівки у сховищах цінностей установ банку.

Підроблені (фальшиві) банкноти (монети) - банкноти (монети), що виготовлені будь-яким способом, уключаючи промисловий, всупереч установленому законодавством порядку та імітують (фальсифікують) платіжні банкноти (монети), виготовлені на замовлення банку-емітента і введені ним в обіг. До підроблених належать також перероблені банкноти (монети), на яких будь-яким способом (наклеюванням, малюванням, друкуванням тощо) змінено зображення, що визначають номінал, рік затвердження зразка (виготовлення), банк-емітент, інші реквізити, і які за зовнішнім виглядом можуть бути сприйняті як справжні іншого номіналу чи року затвердження зразка (виготовлення), іншої країни (банку-емітента).

Платник – особа, яка ініціює переказ готівки шляхом подання до установи банку документа на переказ готівки разом з відповідною сумою готівки.

Переказ готівки - внесення певної суми готівки підприємством (підприємцем) або фізичною особою з метою її зарахування на рахунки підприємства (підприємця) чи фізичної особи або видачі їм у готівковій формі.

Первинний документ – документ, який містить відомості про операцію та підтверджує її здійснення.

Післяопераційний час – частина робочого дня банку після закінчення операційного часу, уключаючи роботу у вихідні та святкові дні, протягом якої здійснюються касові операції з їх відображенням у бухгалтерському обліку не пізніше наступного операційного дня.

Пред’явник банкнот (монет) – фізична або юридична особа, яка пред’явила на дослідження до банку сумнівні банкноти (монети).

Посадові особи – особи, яким надано право підпису касових документів.

Розмінні монети – монети національної валюти номіналом 1 коп., 2 коп., 5 коп., 10 коп., 25 коп. та 50 коп., які виконують функції розміну банкнот і обігових монет та законного платіжного засобу.

Справжні банкноти (монети) - грошові знаки, які виготовлені на замовлення банку-емітента.

Сумнівні банкноти (монети) - це банкноти (монети), справжність або платіжність яких викликає сумнів, а також тi, що мають ознаки підроблення, до проведення їх дослідження та складання експертом Національного банку відповідного акта.

Сховище цінностей - спеціально обладнане приміщення або сейф, що використовується для зберігання готівки та інших цінностей. Сховище цінностей та його двері або сейф, що використовується у якості сховища цінностей, повинні мати сертифікат відповідності Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики згідно з вимогами ДСТУ 4012.1-2001 “Засоби безпечного зберігання. СХОВИЩА, ДВЕРІ СХОВИЩ, СЕЙФИ І АТМ СЕЙФИ. Вимоги, класифікація та методи випробувань на тривкість до злому” (далі - ДСТУ 4012.1-2001)”.

Система автоматизації касової роботи (САКР) - комплексна комп'ютерна система для виконання операцій приймання платежів та формування необхідних облікових документів, які функціонують у складі АБС.

Тариф – розмір плати за надану послугу, згідно з діючими Тарифами за послуги установ ВАТ “Ощадбанк”.

Уповноважений працівник (уповноважена особа) – посадова особа, до службових обов’язків якої входить здійснення функцій, встановлених та затверджених наказом керівника установ.

Установи банку – Головне операційне управління ВАТ “Ощадбанк” - структурний підрозділ центрального апарату, філії Банку, що виділені на окремий баланс: обласні управління, відділення; територіально відокремлені безбалансові відділення. 

Філія банку – відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку відповідно до Положення про філію та на підставі письмового дозволу, наданого Банком – юридичною особою у межах отриманих ним банківської ліцензії та письмового дозволу.

Територіально відокремлене безбалансове відділення (надалі за текстом - ТВБВ) –структурна одиниця філії банку, створена на їх балансі, здійснює банківські операції на підставі Положення про територіально - відокремлене безбалансове відділення та письмового дозволу, наданого Банком –юридичною особою у межах отриманих ним банківської ліцензії та письмового дозволу та в межах дозволу наданого філії банку, на балансі якої рахується ТВБВ.

Цінності – готівка національної та іноземної валют, сумнівні (включаючи підроблені) банкноти, зразки банкнот, ювілейні, пам’ятні та інвестиційні монети, банківські метали, дорогоцінні метали та дорогоцінне каміння, цінні папери та інші цінності, які мають вартість.

(змінено та доповнено постановами правління

Від 15.04.2004 № 28-3

Від 22.03.2005 № 38-1

Від 06.02.2007 № 27)

1.5. Вимоги цього Порядку до оформлення касових документів не поширюються на операції із застосуванням платіжних карток,  купівлі/продажу (оплати) дорожніх чеків та операцій із завантаження/розвантаження банкоматів. Приймання та видача готівки із застосуванням платіжних карток через касу банку або банкомат та робота з банкоматами здійснюється згідно з відповідними внутрішньобанківськими документами, які регламентують видачу готівки по картках МПС через касу банку або банкомат; здавання та отримання установами банку підкріплень готівкою національної валюти через територіальні управління здійснюється в порядку, встановленому Інструкцією про касові операції в банках України, затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337 (із змінами та доповненнями); підкріплення готівкою філій (ТВБВ) та приймання від них готівки здійснюється відповідно Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України, затвердженої постановою Правління НБУ від 03.12.2003 № 520 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 15.12.2004 № 644) та Положення з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах ВАТ “Ощадбанк”, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 15.04.04 № 28-3; здійснення операцій з готівковою іноземною валютою регламентує Положення про здійснення операцій з готівковою іноземною валютою установами ВАТ “Ощадбанк”, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 14.10.2004 № 127, здійснення операцій з банківськими металами регламентується Положенням про здійснення операцій з банківськими металами на валютному ринку України установами ВАТ “Ощадбанк”, затвердженим постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 24.02.2006 р. № 14-1, купівля/продаж (оплата) дорожніх чеків здійснюється у відповідності до вимог Положення про порядок здійснення операцій з чеками установами ВАТ “Ощадбанк”.

                                              (змінено та доповнено постановами правління

Від 15.04.2004 № 28-3

Від 22.03.2005 № 38-1

Від 06.02.2007 № 27)

1.6. Керівники установ Банку повинні приділяти особливу увагу підбору працівників на касову роботу.

1.7. Виконання касових операцій в установах банку здійснюються відповідальними виконавцями банку відповідно до їх посадових обов’язків, що визначені посадовими інструкціями та обов’язків, покладених наказами чи розпорядженнями керівника установи банку, щодо належного виконання технологічних процедур при здійсненні касових операцій, визначених цим Порядком та нормативно-правовими актами Національного банку України.

    Здійснення касових операцій, зберігання готівки та цінностей, відкриття, закриття, опечатування сховищ цінностей та робота з готівкою і цінностями ТВБВ може проводитись відповідальними виконавцями згідно з посадовими інструкціями та залежно від штатного розпису кожної окремої установи банку, забезпечуючи схоронність цінностей.

(доповнено абзацом постанова правління

Від 15.04.2004 № 28-3

Від 06.02.2007 № 27)

1.8. Всі технічні засоби, що застосовуються установами Банку в процесі їх діяльності, мають відповідати їх функціональним, технологічним вимогам, а також вимогам щодо інформаційної безпеки тощо.

1.9. Банк (його установи) здійснює касове обслуговування на договірних засадах, самостійно визначають перелік касових операцій та інших послуг, які пропонуються клієнтам з урахуванням вимог чинного законодавства, на підставі банківської ліцензії та письмового дозволу Національного банку України. Установи банку здійснюють касове обслуговування клієнтів на підставі Положення про установу та письмового дозволу на здійснення банківських операцій, наданого банком. Під час здійснення касових операцій установи банку мають забезпечувати:

- визначення справжності та платіжності банкнот (монет);

- обов’язкове приймання готівки на вимогу клієнта за наявності документів, оформлених у відповідності до вимог цього Порядку;

- своєчасне повне оприбуткування готівки національної і іноземної валюти, що надійшла до кас установ банку, та зарахування її на зазначені клієнтами рахунки згідно з вимогами нормативно-правових актів;

- своєчасну видачу клієнтам придатних до обігу банкнот (монет) національної та іноземної валюти;

- обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні до обігу банкноти (монети) та вилучення сумнівних банкнот (монет) на дослідження, а також обмін монет на банкноти, банкнот на монети, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу;

- документальне оформлення руху готівки національної та іноземної валюти в операційній касі;

- своєчасне відображення касових операцій у бухгалтерському обліку;

- належний внутрішній контроль за касовими операціями;

- здавання готівки національної валюти до територіальних управлінь згідно із встановленими відповідним договором умовами;

- створення безпечних умов роботи з готівкою та її зберігання;

- задоволення потреб клієнтів у готівці;

- систематичний аналіз стану надходжень і видачі готівки в національній валюті;

- ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 гривень, або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.

З метою ідентифікації осіб у касових документах мають зазначатися такі реквізити: для фізичних осіб-резидентів: прізвище, ім'я, по батькові особи, яка здійснює операцію з готівкою, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав, місце проживання, ідентифікаційний номер згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів;

    для фізичних осіб-нерезидентів: прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності) особи, яка здійснює операцію з готівкою, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав, громадянство, місце проживання або тимчасового перебування;

  для юридичних осіб-резидентів: найменування, місцезнаходження, ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України, реквізити банку, у якому відкрито поточний рахунок (із зазначенням його номера), прізвище, ім'я, по батькові особи - представника цієї юридичної особи, яка безпосередньо одержує, вносить або переказує готівку, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав;

  для юридичних осіб-нерезидентів: найменування, місцезнаходження, реквізити банку, у якому відкрито поточний рахунок (із зазначенням його номера), прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності) особи, представника цієї юридичної особи, яка безпосередньо одержує, вносить або переказує готівку, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав.

Реквізити для ідентифікації осіб обов'язково мають бути зазначені в касових документах за допомогою технічних засобів або від руки на підставі пред'явлених клієнтом відповідних документів.

Під час приймання від клієнтів банку касових документів за операціями з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, відповідальний працівник установи банку перевіряє належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, клієнту та відповідність даних документа тим даним, що зазначені в касовому документі.

У разі ненадання клієнтом документів або відомостей, потрібних для з'ясування його особи, суті діяльності, фінансового стану, або умисного надання неправдивих відомостей банк відмовляє клієнту в проведенні операції з готівкою та повертає йому касовий документ без виконання. На зворотному боці касового документа банк робить напис про причину його повернення (з обов'язковим посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" і зазначає дату його повернення (із засвідченням підписами виконавця та/або працівника, на якого покладено функції контролера, і відбитком печатки (штампа) банку).

Якщо операція з готівкою, яку здійснює клієнт, містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то банк має право відмовити клієнту в її проведенні та 3 документ без виконання. На зворотному боці касового документа банк робить напис про причину його повернення (з обов'язковим посиланням на частину другу статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" і зазначає дату його повернення (це засвідчується підписами виконавця та відповідального працівника, який приймає рішення щодо віднесення операції клієнта до операцій, які підлягають фінансовому моніторингу, і відбитком печатки (штампа) банку).

  Касові операції здійснюються банком (його установами) протягом операційного та післяопреційного часу у порядку визначеному цим Порядком.

  До касових документів, якими оформляються касові операції, належать: 

заява на переказ готівки (додаток № 11 ф.6н),

прибутково-видатковий касовий ордер (додаток №9 ф.7н), 

заява на видачу готівки (додаток №12 ф.8н),

   прибутковий касовий ордер (додаток № 13 ф.9н),

   видатковий касовий ордер (додаток №14 ф.10н),

   грошовий чек (додаток №15 ф.11н), 

рахунки на сплату платежів та документи, установлені відповідною      

платіжною системою для відправлення переказу готівки та отримання  його в    

готівковій формі.

  Для проведення операцій з цінностями, які обліковуються на позабалансових рахунках, використовуються:

видатковий позабалансовий ордер (додаток № 16 ф.1н) 

   прибутковий позабалансовий ордер (додаток № 59 ф.13н).

       

(змінено та доповнено постановами правління

Від 15.04.2004 № 28-3

Від 22.03.2005 № 38-1

Від 06.02.2007 № 27)

1.10. Цей Порядок набирає чинності з 1 лютого 2004 року.

1.11. З набуттям чинності цього Порядку втрачають чинність такі документи:

    - Порядок здійснення операцій з приймання платежів від фізичних осіб готівкою установами Ощадбанку України, затверджений головою Правління ВАТ “Державний ощадний банк України” 26.01.2000 р.

- Правила надання установам Ощадного банку України в оренду сейфових комірок для зберігання цінностей та документів, затверджені Правлінням Ощадного банку України (протокол № 6 від 26.02.1993р).

- Положення про організацію інкасації грошових коштів та перевезення грошово-валютних цінностей в установах Ощадного банку України, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 13.08.2001 № 96 із змінами та доповненнями.

1.12. У процесі вдосконалення чинного законодавства до цього Порядку можуть бути внесені зміни та доповнення, що затверджуються постановами правління ВАТ “Ощадбанк”.

  Закони та інші акти законодавства, в тому числі нормативно-правові акти Національного банку України, мають вищу юридичну силу.

 

Розділ 2.