2018-02-14
546
3.2.1. З каси установи банку готівка національної валюти видається за такими видатковими документами:
- за грошовими чеками - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям (додаток № 15 ф.11н);
- за заявою на видачу готівки - фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків та фізичним і юридичним особам - переказ без відкриття рахунку (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу), за операціями з клієнтами (видача кредиту тощо) (додаток №12 ф.8н);
- за документом на отримання переказу готівкою в національній валюті, встановленим відповідною платіжною системою, - фізичним і юридичним особам (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);
- за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями (додаток № 14 ф.10н).
Видача готівки іноземної валютиздійснюється за такими видатковими документами:
за заявою на видачу готівки - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені нормативно-правовими актами; фізичним особам з їх поточних, вкладних (депозитних) рахунків та переказу без відкриття рахунку, а також за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо;
|
|
|
за видатковим касовим ордером – працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями;
за документами на отримання переказу в готівковій формі, установленими відповідною платіжною системою, – фізичним особам.
(доповнено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3
Від 06.02.2007 № 27)
У разі зазначення у прибутковому документі дати валютування виплату отримувачам сум переказів готівкою банк здійснює, починаючи з визначеної дати валютування. Якщо дата валютування припадає на неробочий день, то банк здійснює виплату переказу, починаючи з першого робочого дня, наступного за днем, який визначений датою валютування.
До настання дати валютування клієнт – платник переказу може відкликати кошти, у зв'язку з чим подає відповідному банку лист (для юридичних осіб) або заяву (для фізичних осіб) про відкликання коштів.
Якщо отримувач переказу протягом тридцяти робочих днів з дати валютування не отримав суму переказу, то банк отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днів повернути суму переказу банку платника.
Виплата відкликаних (повернутих) коштів готівкою здійснюється фізичним особам та фізичним особам-суб'єктам підприємницької діяльності як виплата переказу без відкриття рахунку, а юридичним особам - шляхом зарахування на їх поточні рахунки.
|
|
|
3.2.2. Для здійснення видаткових операцій завідуючий касою (ст.касир) видає під відповідальність касирам необхідну суму готівки упаковану згідно вимог глави 4 розділу 2 Інструкції про касові операції в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 № 337 (із змінами та доповненнями) під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток №1 ф.5). Повні і неповні пачки приймаються за позначками на накладках з перевіркою за корінцями, а пачки, які складаються з неповних корінців, - поаркушним перерахуванням. Перерахування може проводитися під наглядом одного з касових працівників, який призначається завідуючим касою. Якщо видача пачки з неповними корінцями проводиться тим касиром, який формував її, то поаркушне перерахування попередньо проводить завідуючий касою (ст.касир).
Монета приймається за надписами на ярликах, пакетах (роликах).
Після видачі касирам під відповідальність необхідної суми готівки завідуючий касою зобов'язаний перевірити наявність готівки, що залишилися в операційній касі, і переконатися, що залишок її з урахуванням виданих сум відповідає даним Книги обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку (додаток N 8 ф.31) за рахунком N 1001 на початок дня.
Касир видаткової каси кожен раз записує в Книгу обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток № 1 ф.5) одержані під відповідальність від завідуючого касою суми, кількість і суму сплачених документів і залишок підзвітних сум, що він здає назад під розписку завідуючому касою.
3.2.3. Грошові чеки і інші документи на одержання готівки представники підприємств, об'єднань, організацій і установ пред'являють операційним працівникам, які після відповідної їх перевірки відповідно до п.7 гл.1 та п.5 гл.3 Розділу Ш, а також додатку 14 до Інструкції про касові операції в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 № 337 (із змінами та доповненнями), видають особі, яка буде одержувати готівку, для пред'явлення в касу номерний жетон, або касир видаткової каси викликає клієнта за ім’ям та по батькові.
Передача видаткових документів, в касу через особу, що отримує готівку, забороняється.
(доповнено постанова від 06.02.2007 № 27)
3.2.4. Одержавши видатковий документ (грошовий чек, заяву на видачу готівки), касир зобов'язаний перевірити відповідність відображення вимог оформлення касових документів згідно додатку 14 до Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 № 337 (із змінами та доповненнями), а саме:
- у разі отримання готівки за довіреністю – правильність оформлення довіреності на отримання готівки;
- перевірити наявність підписів службових осіб банку, які мають право дозволяти видачу готівки і тотожність цих підписів із зразками;
- порівняти суму, проставлену на документі цифрами, з сумою, зазначеною літерами;
- перевірити, чи є розписка в одержанні готівки на документі. У грошових чеках, заявах на видачу готівки, на підставі яких видається клієнтам готівка незалежно від суми, за винятком реалізації ювілейних та пам’ятних монет, мають зазначатися дані паспорта особи отримувача або документа, що його замінює, найменування документа, серія, номер і дата його видачі, найменування установи, що його видала.
- У разі здійснення операцій з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, з метою ідентифікації осіб у касових документах мають зазначатися реквізити, передбачені п1.9 цього Порядку.
Реквізити для ідентифікації осіб обов’язково мають бути зазначені в касових документах за допомогою технічних засобів або від руки на підставі пред’явлених клієнтом відповідних документів.
|
|
|
- викликати одержувача готівки за прізвищем, ім’ям та по батькові і запитати про суму готівки, що одержується;
- звірити номер контрольної марки з номером на чеку і наклеїти контрольну марку до чека;
- підготувати суму готівки, співставити суму видачі з сумою, вказаною на чеку, видати їх одержувачу і підписати видатковий документ.
Якщо клієнт одержує готівку за кількома видатковими документами з різних рахунків, касир видає готівку за кожним документом окремо.
У разі звернення до установи банку отримувача переказу з вимогою про виплату суми переказу готівкою працівник банку перевіряє наявність інформації про надходження переказу.
Виплата частини переказу не допускається.
Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів з дня їх виписки, не враховуючи день виписки.
(змінено та доповнено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3
Від 06.02.2007 № 27)
3.2.5. Видачу готівки касир установи банку проводить повними пачками і корінцями банкнот за зазначеними на накладках і бандеролях сумами без поаркушного перерахування, за умови збереження непошкодженої упаковки. Готівка з неповних корінців, а також з пачок з пошкодженою упаковкою видаються касиром з поаркушним перерахуванням. Монети, розфасовані в мішечки (блоки), пакети і ролики, видаються за написами на пакетах, роликах і ярликах.
При розкритті корінців з банкнотами для видачі готівки окремими листами касир каси зобов'язаний їх попередньо перерахувати.
Касирам забороняється під час видачі клієнтам готівки проводити на вимогу останніх обмін готівки одного номіналу на готівку іншого номіналу. Видану з каси установи банку готівку одержувач повинен, не відходячи від каси, перевірити за пачками і корінцями, а окремі листи поаркушним перерахуванням, монети – за мішечками (блоками), пакетами і роликами, а окремі монети за кружками у присутності касира, який видав готівку. Якщо одержувач готівки виявив бажання перерахувати в приміщенні установи банку банкноти поаркушно, а монети за кружками, то з виданих пачок і мішків касир видаткової каси не знімає пломби, печатки, гарантійні шви. У цих випадках видача готівки має бути організована в такому порядку, щоб клієнт з часу одержання готівки від касира видаткової каси і до їх поаркушного перерахування перебував у відведеному для цього приміщенні під наглядом касира (контролера-касира) установи банку, який здійснює контроль за перерахуванням.
|
|
|
У разі здійснення візуального контролю за перерахуванням готівки касир (контролер-касир) установи банку одночасно стежить за тим, щоб верхня і нижня накладки, обв'язка з пломбою (печатки, гарантійні шви з кодами касирів), бандеролі з корінців, а також ярлик і обв'язка з пломбою від мішечка з монетами зберігалися до закінчення перерахування.
У разі виявлення клієнтом під час перерахування готівки недостач або надлишків банкнот (монет) у пачках, окремих корінцях або мішечках з монетами в непошкодженій упаковці установа банку уживає заходів щодо перевірки готівки. В разі підтвердження розбіжностей складається відповідний акт про розбіжності у двох примірниках, що засвідчується підписами осіб, присутніх під час перерахування.
У разі встановлення при перерахуванні пачки банкнот, сформованої одним касиром, факту недостачі в одному корінці та надлишку в другому корінці або вкладення банкнот іншого номіналу, складається у двох примірниках акт на суму розбіжності фактичної суми від суми, що зазначена на накладці пачки (недостача або надлишок) із зазначенням причин установленої розбіжності.
Національний банк розглядає факт недостачі банкнот (монет), виявлений банком в упаковці територіального управління, Центрального сховища або Банкнотно-монетного двору, яка доставлена службою інкасації територіального управління або інкасаторами банку, на підставі відповідно складеного та затвердженого керівником установи банку акта про розбіжності (додаток №10 Ф.2н). Територіальні управління, Центральне сховище, Банкнотно-монетний двір у разі підтвердження цього факту відшкодовують суми недостач банкнот (монет), а також суми недостач монет в упаковці іноземного виробника.
До першого примірника акта про розбіжності, який надсилається до Національного банку, установа банку додає для банкнот бандеролі від усіх корінців та упаковку пачки, розрізані із збереженням їх первинних розмірів, для монет – обв’язку з пломбою або поліетиленову упаковку та ярлик (етикетку) від упаковки з монетами.
Національний банк не приймає від установ банку претензії щодо недостачі банкнот (монет), якщо уповноважена особа банку не перерахувала готівку, не відходячи від видаткової каси територіального управління, або у відведеному для цього приміщенні під наглядом призначеного працівника.
Установа банку перераховує суму надлишку, виявлену в упаковці територіального управління, Центрального сховища, Банкнотно-монетного двору, на підставі акта про розбіжності.
Виявлена клієнтом під час перерахування готівки сума недостачі відшкодовується отримувачу готівки (юридичній або фізичній особі) з операційної каси установи банку, а її надлишок зараховується до операційної каси відповідно до оформленого акта про розбіжності.
Претензії одержувача готівки щодо недостачі банкнот білетів чи монет не приймаються, якщо готівка не була перерахована ним, не відходячи від каси або у відведеному для перерахування приміщенні установи банку під наглядом касира (контролера-касира). Про це на видному місці біля видаткових кас повинно бути розміщено відповідне оголошення.
Незалежно від задоволення претензій одержувача готівки керівник установи банку має вжити необхідних заходів щодо перевірки заяви про недостачу готівки.
(змінено та доповнено постанова правління
Від 06.02.2007 № 27)
3.2.6. Забороняються операції, при яких представник підприємства, об'єднання, організації або установи, не вносячи готівки, пред'являє одночасно чек на одержання готівки і заяви на переказ готівки.
3.2.7. Після закінчення обслуговування клієнтів касир видаткової каси здійснює звірку з операційними працівниками відповідно розділу 2 цього Порядку.
В установах банку, де видаткові операції здійснюються завідуючим касою, довідка касира видаткової каси не складається, а видаткові обороти каси включаються до зведеної довідки про касові обороти (додаток N 21ф. 34).
Залишок готівки, сформований у встановленому порядку, і видаткові касові документи за день разом із довідкою касира видаткової каси касир здає під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) завідуючому касою, який, перевіривши довідку, підписує її і підшиває в документи дня.
Окремі корінці банкнот, упаковані іншими касирами, що залишились у них в кінці операційного дня, до передачі завідуючому касою повинні бути поаркушно перераховані і упаковані у встановленому порядку, а окремі пакети (ролики) з монетою, сформовані іншими касирами, без перерахування за кружками - упаковані в збірні мішечки з монетою різних номіналів.
Після закінчення робочого дня залишок авансу, одержаний для виплати заробітної плати працівникам установи банку, касир вкладає в мішок, горловина мішка прошивається разом з ярликом і щільно зав'язується шпагатом без вузлів і надривів. На ярлику зазначаються дата пакування, сума вкладення, проставляється підпис та іменний штамп касира. Кінці шпагату зав'язуються глухим вузлом і пломбуються пломбіром касира. Мішок здається завідуючому касою під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) на зберігання до ранку наступного робочого дня.
Приймання мішка завідуючим касою проводиться з перевіркою його цілісності, правильності упаковки.
(зміни внесено відповідно постанови правління
Від 06.02.2007 № 27)
3.2.8. Установи банку можуть проводити заздалегідь підготовку готівки за заявками клієнтів для видачі їх представникам за рахунок готівки, що знаходиться в операційних касах.
Завчасна підготовка і пакування готівки проводяться на підставі одержаних від клієнтів чеків у такому порядку.
Касир, на якого покладена завчасна підготовка готівки, після зведення каси перевіряє правильність оформлення прийнятих ним видаткових документів. Якщо наявної в нього готівки недостатньо, він одержує готівку з операційної каси під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей).
Підготовлена окремо за кожним документом готівка (повні і неповні пачки, мішечки з монетою, корінці банкнот вкладається в мішок без зовнішніх швів. Горловина мішка прошивається і щільно зав'язується шпагатом без вузлів і надривів. На ярлику зазначаються дата пакування і загальна сума вкладеної готівки, а також проставляються підпис та іменний штамп касира. Кінці шпагату зав'язуються глухим вузлом і пломбуються. До ярлика прикріплюються видаткові документи.
Підготовлені до видачі мішки можуть бути вкладені в загальний мішок або візок, який замикається на ключ, пломбується касиром, споряджається ярликом із зазначенням на ньому загальної суми вкладеної готівки. На ярлику проставляються дата, підпис та іменний штамп касира. У цьому разі всі видаткові документи прикріплюються до загального ярлика.
Готівка, підготовлена до видачі за рахунок операційної каси, разом з видатковими документами приймається завідуючим касою під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей).
Приймання готівки проводиться за написами на ярликах, прикріплених до мішків (візків), з перевіркою їх цілісності, правильності пакування і чіткості відбитків пломбірів.
В аналогічному порядку проводиться приймання готівки касиром вранці наступного дня під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) завідуючого касою.
(зміни внесено відповідно постанови правління
Від 06.02.2007 № 27)
3.2.9. Видачу мішків з готівкою клієнтам касир здійснює відповідно до п. 3.2.5 цього Розділу, пломби з мішків, що видаються, не знімаються.
Розкриття мішків клієнтами проводиться у відведеному для цього приміщенні під наглядом працівника установи банку, який зрізає пломби з мішків і пачок, якщо клієнтом не здійснюється поаркушне перерахування готівки в установі банку.
3.2.10. Операції з виплати готівки іноземної валюти з поточних, вкладних (депозитних) рахунків або фізичним особам за переказами без відкриття поточних рахунків здійснюються через касу банку за наявності цієї валюти в повній сумі.
Залишок іноземної валюти, менший від номінальної вартості мінімальної купюри, що перебуває в обігу, купується у фізичної особи за гривні за курсом, установленим на час здійснення операції в касі банку.
(п.3.2.10 доповнено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3)
