Процедура роботи з готівкою

 

7.5.1. Залишок готівки і цінностей у касира протягом операційного часу повинен бути мінімально необхідним для забезпечення безперебійного обслуговування клієнтів. Ліміт готівки для касира встановлюється і оформляється наказом керівника філії.

7.5.2. Готівка, отримана протягом дня, в міру її накопичення до визначеної суми встановленого ліміту готівки передається завідуючому касою (ст. касиру) під розписку в Книзі (додаток № 1 ф.5). В цьому разі касир призупиняє приймання платежів на деякий час і вивішує оголошення «Технологічна перерва» або робить це під час перерви, при відсутності клієнтів. Записи сум готівки в Книзі (додаток № 1 ф.5) повинні здійснюватись цифрами та літерами рядок в рядок без пропуску.

7.5.3. Контроль за дотриманням встановленого ліміту готівки протягом операційного часу, за своєчасною передачею касирами прийнятої готівки здійснює відповідальний працівник.

7.5.4. По закінченню обслуговування клієнтів касир виконані прибуткові документи формує засобами САКР автоматично. Операції за прийнятими платежами від фізичних осіб передаються в АБС безпосередньо або через проміжні носії інформації в той же день. Додатково в САКР може формуватися реєстр, виписок платежів щодо кожної юридичної особи - одержувача коштів, який надсилається їй в узгодженій у договорі формі.

7.5.5. По закінченні операційного дня касир:

- записує на контрольній стрічці дату, найменування установи банку, номер ЕККА і ставить здає готівку зав. касою (ст. касиру) під розпис у Книзі (додаток № 1 ф.5);

- здійснює гашення підсумовуючих лічильників ЕККА у присутності завідувача ТВБВ (відповідального виконавця);

- виймає з ЕККА контрольну стрічку, підраховує за її даними загальну суму платежів;

- звіряє суму прийнятих платежів за прибутковими документами, контрольною стрічкою із сумою наявної готівки з урахуванням готівки, одержаної під відповідальність на початку операційного дня, а також сум, переданих завідуючому касою (старшому касиру);

- звіряє на контрольній стрічці неправильно відображені операції з наявністю платіжних документів;

- у разі необхідності на контрольній стрічці (операційному щоденнику) визначає суму прийнятих платежів (цифрами та літерами);

- свій підпис;

- формує у встановленому порядку прибуткові документи;

- складає прибутково-видатковий касовий ордер (додаток № 9 ф.7н) на загальну суму проведених операцій по ЕККА, САКР у розрізі символів звітності по касових оборотах, які визначаються згідно з нормативно-правовими актами НБУ сортує і обандеролює прибуткові документи по рахунках одержувачів платежів;

- вказує на кожній бандеролі назву установи банку та код банку, номер поточного рахунку одержувача платежу, кількість прибуткових документів і загальну суму платежів, дату, номер установи банку, де прийнято платіж;

- передає відповідальному виконавцю довідку про суми платежів, які надійшли за день (додаток № 7 ф. 3-г), прибутково-видаткові касові ордери, прибуткові документи (повідомлення), контрольну стрічку, звіт САКР, документи, що підтверджують неправильно оформлені (анульовані) операції.

7.5.6. При невідповідності загальної суми готівки сумі прийнятих за день платежів з урахуванням внесених виправлень, з'ясовуються причини розбіжностей шляхом звірки прибуткових документів з контрольною стрічкою. У разі, якщо такі розбіжності є результатом помилки касира, уповноважена особа виписує прибутковий касовий ордер на правильну суму, який завіряється їх підписами та печаткою установи банку. Касиром вносяться відповідні зміни у контрольну стрічку. Якщо на прибутковому документі сума для перерахування (вказана клієнтом) більша, ніж відбиток на цьому документі та готівка, отримана касиром рівна сумі відбитку, тоді виконуються наступні дії:

- уповноважена особа складає акт розбіжностей, який підписується уповноваженою особою та касиром,

- прибутковий документ клієнта виправляється на правильну суму, засвідчується підписами та печаткою,

- виправляється сума на контрольно-касовій стрічці відповідно до прибуткового документа клієнта,

- виписується прибутковий касовий ордер на правильну суму,

- виписується прибутковий касовий ордер на суму нестачі готівки, (нестача вноситься касиром та оприбутковується контролером по касовому журналу (операційному щоденнику). Якщо на прибутковому документі сума для перерахування (вказана клієнтом) більша, ніж відбиток на ньому, та готівка отримана касиром більша за суму прибуткового документу (у касира надлишок), то виконуються наступні дії:

- уповноваженою особою складається акт розбіжностей, який підписується уповноваженою особою та касиром;

- відбиток на документі клієнта виправляється на правильну суму, засвідчується двома підписами та печаткою;

- виправляється сума на контрольно-касовій стрічці відповідно до документа клієнта;

- виписується прибутковий касовий ордер на правильну суму;

- сума надлишку оприбутковується прибутковим касовим ордером.

Виписані касові ордери до вручення їх платникам записуються в Книгу обліку незатребуваних документів (додаток № 41 ф.20), вживаються подальші заходи щодо заміни виданих платникам примірників квитанцій від прибуткових документів, які неправильно оформлені.

7.5.7. Якщо протягом операційного дня робочий ЕККА, САКР виходили з ладу і оформлення операцій продовжувалось на іншому (резервному) обладнанні, то заключення операцій за день здійснюється за прибутковими документами окремо по кожному ЕККА, САКР. В тих установах банку, де після виходу з ладу ЕККА, САКР платежі приймались вручну, закінчення операційного дня здійснюється на підставі даних ЕККА, САКР, записів у окремому касовому журналі і прибуткових документів.

7.5.8. Якщо з технічних причин не можна зняти показники ЕККА чи САКР, закінчення операційного дня здійснюється шляхом підрахунків сум прийнятих платежів на підставі прибуткових документів з обов'язковим складанням відповідного акта.

7.5.9. По закінченні обслуговування клієнтів відповідальний виконавець:

- при прийманні платежів на ЕККА, перевіряє відповідність записів показників контрольного та підсумовуючого лічильників гашення ЕККА в Книзі (додаток № 3 ф.10), контрольній стрічці і обґрунтованість внесених виправлень (наявність всіх прибуткових документів), завіряє контрольну стрічку своїм підписом;

- при прийманні платежів на САКР перевіряє відповідність сум табуляграми зведеному касовому ордеру;

- звіряє суми, вказані на бандеролях, зведеній довідці, підписує довідку;

- вводить дані про прийняті суми платежів у касовий журнал (операційний щоденник).

7.5.10. Довідка про суму прийнятих платежів, касові ордери, контрольна стрічка, роздрук САКР, прибуткові документи, які надійшли за день, неправильно оформлені (анульовані) прибуткові документи і акт передаються у складі щоденної звітності в бухгалтерію установи банку.