Контрольно-аналитическая работа

Основные направления оперативной финансовой работы корпорации.

Финансовая работа на предприятии – это специфическая деятельность, направленная на своевременное и полное обеспечение предприятия финансовыми ресурсами для удовлетворения его воспроизводственных нужд, активной инвестиционной деятельности и выполнения всех его финансовых обязательств перед бюджетом, налоговой службой, банками, другими предприятиями и собственными работниками.

Организацию финансовой работы, в том числе оперативной, осуществляет финансовая служба – самостоятельное подразделение корпорации, выполняющее финансовые функции в системе управления.

Важная задача финансовой службы корпорации – проведение оперативной финансовой работы. К ней относится повседневная работа с коммерческими банками, бюджетом и внебюджетными фондами, поставщиками и покупателями, дебиторами и кредиторами, страховыми организациями, финансовым рынком, собственниками и работниками, дочерними и зависимыми обществами, другими структурными подразделениями, входящими в группу компаний. Оперативная финансовая работа заключается также в управлении денежными потоками, оборотными активами, краткосрочным заёмным капиталом, краткосрочными финансовыми рисками.

Задачи оперативной финансовой работы:

· организация расчётов

· обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет и внебюджетные фонды, выплат процентов и основной суммы кредита коммерческим банкам, выдачи з/п работникам

· ведение ежедневного оперативного учёта реализации продукции, получения прибыли

· контроль за ритмичностью производства

· обеспечение финансовыми ресурсами бизнеса в размерах, необходимых для поддержания и развития деловой активности

· активное участие в формировании и проведении учётной политики и налогового планирования

· ежедневный контроль за движением денежных средств, образование их избыточных остатков на счетах и в кассе и управление ими

· управление дебиторской задолженностью

· оформление кредитов в соответствии с договорами

· проведение операций с ценными бумагами.

В процессе проведения оперативной финансовой работы финансовая служба взаимодействует с различными структурными подразделениями: бухгалтерией, юридической службой, отделом продаж и т.д.

Оперативное финансовое планирование

Оперативное финансовое планирование использует утверждённые в текущем финансовом плане показатели повседневной деятельности корпорации для достижения поставленных целей.

Составление детальных оперативных финансовых планов необходимо для реализации стратегических и тактических решений и обеспечения стабильной работы всех служб корпорации.

Задачи, решаемые в рамках оперативного финансового планирования:

· конкретизация установленного бюджетного задания для структурных подразделений

· контроль (мониторинг) исполнения бюджета финансовой службой и структурных подразделений

· увязка финансовых показателей с движением материальных ценностей и с системой материального стимулирования

· эффективное управление денежными потоками, исходя из критерия выбора оптимальных альтернатив в рамках утверждённого бюджета.

2) Оперативно-управленческая работа;

предполагает постоянный мониторинг количественных и качественных характеристик его финансовых отношений и финансовых потоков. Основной целью оперативно-управленческой работы является постоянное позитивное воздействие на результативность любой финансовой сделки и хозяйственной операции, совершаемых предприятием, и поддержание его деловой репутации на должном уровне.

Основными ее направлениями являются: расчеты с покупателями и поставщиками, претензионная работа с контрагентами в случае возникновения разногласий, ведение кассовых и других банковских операций, операции с ценными бумагами и т.д.

Организация денежных расчётов корпорации включает в себя:

· выбор банков, осуществляющих расчётно-кассовое обслуживание

· открытие и ведение банковских счетов

· выбор форм расчётов

· подготовку платёжно-расчётных документов в соответствии с установленным порядком документооборота

контрольно-аналитическая работа.

Неотъемлемая часть оперативной финансовой работы – контрольно-аналитическая работа. Финансовая служба осуществляет контроль:

· исполнения финансового плана

· планового и целевого использования финансовых ресурсов

· расчетов, как со сторонними компаниями, так и взаиморасчётов внутри компаний.

Формы финансового контроля: предварительный, текущий и последующий.