2018-02-20
915
1.1030 - Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный день".
2. Балансовый счет.
3. Класс 1 (денежные средства, драг, металлы и межбанковские операции), счет 4-го порядка.
4. Активный.
5. Увеличение отражается по дебету, а умен. - по кредиту, сальдо дебетовое;
сальдо конечное активного счета = сальдо начальное активного счета + обороты по дебету — обороты по кредиту и записываем по дебету.
6. Данный счет предназначен для учета наличных ден. средств в белорусских рублях и иностранной валюте, находящихся в кассах банков, работающих в режиме "продленный день" в соответствии с приказом руководства банка.
7. По дебету счета отражается поступление денежной наличности. По кредиту счета отражается списание денежной наличности.
8. Счет корреспондирует со счетами 3404, 3414, 3424, 3819, 8199, 6670, 6570, 3174, 3811, 3809, 4940, 3801, 3014, 3802, 3812, 3800, 3810, 4930, 4973, 241Х, 242Х, 247Х, 805Х, 8380, 1010, 1040, 1080, 6901, 6911.
9. Аналитический учет ведется по каждой кассе с режимом работы "продленный день" и по видам валют.
Проводки:
|
|
|
1) Открытие счета по вкладу:Д" 1010Кт 3404,3414
2) Закрытие счета по вкладу:Д1 3404,3414 Кт 1010
3) Прием платежей от населения Дт 1010 Кт 3819
4) Взимание платы с клиента за прием платежа:Дт 1010 Кт 8199
5) Излишки приходуются по кассе и отражаются проводкой:
Д" 1010 Кт 6670
6) Недостачи списываются по кассе в расход и отражаются проводкой:
Дт 6570 Кт 1010
7) Задолженность погашается кассиром и отражается проводкой:
Д1 1010 Кт 6570
8) Подкрепление банкомата из филиала через инкассаторов отражается проводками:Дт 1010К1 1080 (На сумму поступивших средств)
Д7 1080Кт 1010 (на сумму отосланных средств в филиал, выславший подкрепление)
9) Подкрепление банкомата, закрепленного за данным учреждением банка:
Д1 1040 Кт 1010
10) Выдача расчетного чека или чековой книжки: Дт 1010Кт 3174
Р 99846 (99847)
11) Оплата расчетного чека:Дт 3174 Кт 1010
12) Дополнительный взнос на чековую книжку:Дт 1010 Кт 3174
13) Продажа лотерейных билетов:Дт 1010 Кт 3819
Р 99839 (99861) - сумма по номиналу проданных л.б.
14) Оплата лотерейных билетов: Д" 3809Кт 1010
П 99839 (99861) - на сумму выигрыша.
16) Размещение облигаций АСБ: Д 1010Кт 4940 Р 99841 (99847)- 1бланк=1рубль
17) Оплата облигаций АСБ:Дт 4940Кт 1010
18) Оплата облигаций АСБ, выпущенных другим филиалом:
Д 3801 Кт 1010
19) Выдача наличных денежных средств с карт-счета без использования БПК:Дт 3014 Кт 1010
20) Прием денежных средств для перевода «Стриж» и платы за перевод:
Д7 1010Кт 3819 (сумма перевода)
Д1 1010Кт 8199 (сумма платы за перевод)
Охарактеризовать бухгалтерский счёт 2412. Составить бухгалтерские проводки в корреспонденции с этим счётом.
1. Счёт 2412 «Краткосрочные кредиты физическим лицам на потребительские нужды»
|
|
|
2. Балансовый
3. Счёт 2 класса, 4 порядка
4. Активный
5. Увеличение отображается по дебету счёта, а уменьшение по кредиту. Сальдо дебетовое
6. Данные счета предназначены для учета краткосрочных кредитов, предоставленных физическим лицам.
По дебету счетов отражаются суммы задолженности физических лиц по выданным кредитам.
По кредиту счетов отражаются суммы, поступившие в погашение задолженности, а также суммы
списываемые на счета пролонгированной, просроченной задолженностей.
7.Корреспондируетсосчетами:1010;1030;3404;3414;3014;3174;248Х;246Х
8.Аналитический учет ведется по каждому договору.
1) выдан кредит ч/к Д-т2412 К-т3174П 99034 2=
2) предоставленкредитнастроительствожильякоторыйперечисленнасчеторганизации Д-т 2412К-т 3012
3) внесенплатежвпогашениезадолженностипокредитнапотребительскиенужды Д-т 1010К-т 2412
4) просроченазадолженностьпокредиту Д-т 2481К-т 2412
5) пролонгированкредитнапотребнужды Д-т 2461К-т 2412
6) суммачекаперечисленавсчетпогашениякредитаД-т 3174К-т 2412
9. Аналитическийучетведетсяпокаждомудоговору.
Охарактеризовать бухгалтерский счёт 1080. Составить бухгалтерские проводки в корреспонденции с этим счётом.
1). Счёт 1080 «Денежные средства в пути»
2). По отношению к балансу- балансовый
3).Класс 1; Счёт 4-ого порядка
4).По характеру счёт- активный
5).Сальдо конечное всегда дебетовое. Увеличение отражается по дебету, уменьшение - покредиту
6). Данный счет предназначен для учета наличных денежных средств в белорусскихрублях и иностранной валюте, отосланных из кассы клиентам, другим банкам и филиалам(отделениям) банка, структурным подразделениям банка, его филиала (отделения)
По дебету счета отражаются суммы отосланной денежной наличности.
По кредиту счета отражается списание денежной наличности, поступившей поназначению.
7).Корреспондирует со счетами 1010,1030,1040
8). А)Перераспределение денежной наличности (выслана в другое отделение)
Дебет 1080-сумма
Кредит 1030-сумма
Б) Подкреплён банкомат через инкассаторов, закреплённый за операционным отделением филиала
А) Дебет 1080-суммаБ) Дебет 1040-сумма
Кредит! 010-суммаКредит! 080-сумма
8) доставка ден наличности в обменный пункт через инкассаторов
Д 1080К 1010
9) Аналитический учет ведется по каждому получателю денежных средств и по видам валют.
