Учет расчетов с подотчетными лицами

Автоматизируется с помощью документа Авансовый Отчет из  Меню Документы

Тип авансового отчета (АО) определяется выбором субсчета 71 счета.

АО имеет лицевую и оборотную стороны. Авасовый отчет заполняется на конкретного сотрудника. На лицевой стороне можно учесть остаток или перерасход по предыдущему авансу, указав в текстовом поле сумму остатка или перерасхода. Если нужно учитывать всю сумму, то ее можно получить с помощью кнопки Показать.

На оборотной стороне нужно заполнять в табличной части каждую запись на каждый отчетный документ. Если используется НДС, то он указывается вручную в поле В том числе НДС. При заполнении записей обратить внимание:

- на правильное указание корреспондирующего счета и связанную с ним аналитику.

- в табличной части не должно быть пустых записей, иначе документ не проводится

Печатную форму документа можно получить при помощи кнопки  Печать, предварительно записав документ. Кнопка ОК проводит документ.

На основании АО формируются проводки - Д корр.счет     К71 на сумму по каждой записи введенной на оборотной стороне.

Авансовые отчеты регистрируются в выделенном журнале - меню Журналы - Авансовые Отчеты

Задача: По приказу №1 отправить бухгалтера в командировку. Выдать под отчет бухгалтеру из кассы 50 000 р. Бухгалтер вернулся из командировки через 2 дня и предоставил следующие документы: билет туда №45           - 10 000 р.

                                                                  билет обратно №62        - 10 000 р.

                                                                  счет из гостиницы№341 - 15 000 р.

Командировочные расходы учесть как общехозяйственные затраты в основном подраз-нии

Решение

1. Снять в банке по чеку№876 на командировочные нужды  50 000 р. Сформировать документ ПКО

2. Выдать подотчетному лицу из кассы 50 000 р. Сформировать документ РКО

3. Сформировать документ Авансовый отчет на подотчетное лицо Бухгалтер.

На лицевой стороне ввести: дату сдачи авансового отчета, вид расходов – командировки, назначение аванса – командировка, получено из кассы: – дата РКО, сумма полученная по РКО(50 000 р.)

На оборотной стороне ввести записи на каждый документ (корр. сч. 26(командировочные затраты, основное подразделение). Колонку В т.ч. НДС – не заполнять. Щелкнуть Записать Сформировать печатную форму АО(Щелкнуть Печать) Провести авансовый отчет. (Щелкнуть ОК)

4. Проанализировать расчеты с подотчетными лицами в текущем месяце. Сформировать отчет ОСВ по счету 71.1 (меню Отчеты - Оборотно - сальдовая ведомость по счету).

Задания:

1. Предприятие по чеку № 111 от 1-го числа текущего месяца сняло с основного р/счета в банке на хозяйственные нужды сумму 100 000 руб. Приход средств отражен в приходном кассовом ордере №10.

-Введите документ Приходный кассовый ордер.

2. В этот же день из кассы выданы под отчет сотрудникам предприятия следующие суммы:

Таблица 1

Подотчетное лицо	Сумма (руб.)	Цель	Документ
водитель	40 000	На покупку дизтоплива	Расх. Кассовый ордер № 11
бухгалтер.	10 000	На покупку канцтоваров	Расх. Кассовый ордер № 12
директор.	50 000	На покупку запчастей	Расх. Кассовый ордер № 13

 

- Введите документы Расходные кассовые ордера согласно Таблице 1.

- Проанализируйте расчеты с подотчетными лицами, используя отчет – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.1

- Проанализируйте кассу, используя отчет – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1

- Сформируйте Отчет кассира за текущий день и сохраните в Архиве в формате 1С

 

3. На следующий день закуплены материалы в Магазине№1 подотчетными лицами.

Таблица 2

Подотчетное лицо	Наименование материала	Ед. изм.	Кол-во	Цена (руб)	Сумма (руб)	Документ
водитель	Дизтопливо	литр	70	1000	70 000	Чек №123
бухгалтер	Бумага	кг	1	3000	3 000	Чек №456
	Конверты	шт	100	50	5 000

 

- В соответствии с Таблицей 2. отразить приход материалов: “Дизтопливо” на счете 10.3 – “Топливо” на склад№1, а (Бумага и Конверты) – на счете 10.6 – “Прочие материалы” на основной склад, используя документ Авансовый отчет на каждое подотчетное лицо.

- Сформируйте отчет - Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 с показом субсчетов и проанализируйте приход материалов.

 

4. На следующий день Директор за наличные купил в Магазине №2 запчасти, согласно чеку №189 на сумму 241 900 р., в том числе НДС18% 36 900 р.

Крючок - 40 шт. по цене 1250р. за шт.

Сверло - 100 шт. по цене 1550р. за шт.

Запчасти оприходованы на основной склад.

- Сформируйте Авансовый отчет на подотчетное лицо - Директор.

 

5. Проанализируйте расчеты с подотчетными лицами, используя отчет – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.1

 

- Проанализируйте кассу,.используя отчет - Анализ счета 50.1

 

- Сформируйте Отчет кассира за текущий день и сохраните в Архиве в формате 1С

 

- Сформируйте реестры ПКО и РКО за текущий месяц. Меню Отчеты - Касса- Журнал регистрации ПКО или РКО  и сохраните в Архиве в формате 1С.

УЧЕТ НА РАСЧЕТНЫХ СЧЕТАХ ПРЕДПРИЯТИЯ

Автоматизируется с помощью документов из группы " Платежные Документы ", документа Платежное поручение идокумента Выписка