Резервы, создаваемые КБ по активным операциям. Виды, порядок создания и использования

Обязательные резервы - механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора

На возможные потери по ссудам формируется соответствующий резерв. Он учитывается на балансе банка исходя из категории ссудозаемщика и вида ссудной задолженности.

· Обязательность создания резерва

· Формирование резерва только под основную сумму долга

· Распределение ссуд для формирования по ним резерва в зависимости от группы риска: ЦБ РФ в целях формирования резревов на возможные потери по ссудам установлено 4 группы риска:

· Группа 1 - стандартные ссуды - нет признаков проблем

· Группа 2 - нестандартные ссуды - переоформленные

· Группа 3 - сомнительные

· Группа 4 - безнадежные

Степень риска определяется в зависимости от обеспеченности ссуд, длительности их нахождения на счете просроченных ссуд, количества переоформлений, длительности пророчки по неуплате процентов.

Формирование резерва ведется на каждую ссуду в отдельности.

Ежемесячно вносятся корректировки в резерв из-за измерения параметров, которые используются для определения кредитного риска.

Создание резерва по ссудам за счет отчислений, относимых на расходы банка, независимо от величины полученных доходов.

Списание основного долга с баланса производится в случае нереальности к взысканию по решению совета директоров или наблюдательного совета. Оно должно подтверждаться процессуальным документом, если ссуда является крупной, льготной, ссудой инсайдеру, необеспеченной. Не относимые к этим категориям ссуды могу списываться без соответствующих процессуальных документов

 

 

Кредитные операции, классификация, сущность.

Стороны кредитных отношений:

Кредитор - лицо, предоставившее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок

Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в определенный срок.

Виды банковских кредитов:

По группам заемщиков: хозяйству, населению, органам государственной власти.

По назначению: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

По сфере функционирования:

· Ссуды на расширение основных фондов

· Ссуды на организацию оборотных фондов

По срокам: срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные) и до востребования.

По размерам: крупные, средние, мелкие.

По обеспечению: бланковые, обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

По способу выдачи: компенсационные (на р/с заемщика) и платежные (оплачивается по расчетно-денежным документам).

По методам погашения: в рассрочку и с единовременным погашением.

Центральный банк подразделяет типы заемщиков:

- Кредиты Минфину, финансовым органом субъектов федерации, местным органам власти.

- Государственные внебюджетные фонды

- Государственным коммерческим и некоммерческим финансовым организациям

- Коммерческим и некоммерческим предприятиям различных негосударственных форм собственности

- Ссуды индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица

- Физическим лицам на потребление

- Юридическим и физическим лицам - нерезидентам.

- Межбанковские кредиты

Наибольшие объемы кредитования направляются юридическим лицам и предпринимателям, а также на кредитование бюджетов различных уровней.

По видам обеспечения выделяют:

· Обеспеченные

· Недостаточно обеспеченные

· Необеспеченные (бланковые).

Обеспечением могу выступать:

· Различные активы, к которым может быть предъявлено требование на реализацию - залог

· Гарантия третьей стороны - подается юридическим лицом.

· Поручительство- подается физическим лицом.

· Страховка

Главная причина, по которой банки требуют обеспечение - уменьшение риска невозврата выданных средств - кредитный риск. Обеспечение не гарантирует возврата - оно уменьшает риск.

Ссуды классифицируются по срокам погашения:

· Краткосрочные - до 1 года - до востребования

· Среднесрочные - 1 год - 3 года

· Долгосрочные - более 3 лет. Направляются, в основном, на строительство производственных объектов, реконструкция и техническое перевооружение, приобретение основных средств, организация выпуска новой продукции, строительство объектов непроизводственного назначения и т.д..

По методам выдачи и погашения кредита:

· Выдача в полном объеме

· Выдача частями - как правило, оформляется договор о кредитной линии - в пределах лимита, установленного договора клиент может получать оговоренную сумму. Каждый платеж - транш. Кредитные линии могут быть возобновляемыми (револьверные) или не возобновляемые.

Погашение ссудной задолженности может осуществляться:

· Единовременно

· В рассрочку

При погашении в рассрочку составляются графики погашения.

По целевому назначению:

· Потребительский кредит - направляются на обслуживание личных потребностей населения.

· Производственный/промышленный/торговый/зарплатный кредит

· Пополнение оборотных средств - большинство предприятий испытывают недостаток оборотных средств По объектам кредитования:

· Материальные запасы в производстве

· Товар в обороте

· Удобрения и ГСМ в сельском хозяйстве

Кредиты в валюте РФ и в иностранной валюте.