Рекомендации по повышению ликвидности

По итогам проведенного GAP – анализа, ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо разместить в 2008 году денежные средства в объеме 15 067 578,00 тыс. рублей на срок «на 1 день», «от 1 до 7 дней», «от 8 до 30 дней» и сроком свыше 3 лет. А также есть необходимость в привлечении денежных средств сроком «от 31 до 90 дней», «от 91 до 180 дней» и «от 181 дня до 1 года» и «от 1 года до 3 лет» в объеме 25 267 429,00 тыс. рублей (Приложение 9).

ОАО «ТрансКредитБанк» можно представить следующие рекомендации, способствующие повышению и поддержанию необходимого уровня ликвидности:

1. ОАО «ТраснКредитБанк» необходимо разместить краткосрочные активы в виде кредитов сроком до 30 дней, например, овердрафт, который позволяет разместить средства на короткие сроки, а также долгосрочные кредиты сроком свыше 3 лет.

Для привлечения средств Банк может воспользоваться такими финансовыми инструментами как, инвестиции, депозиты, векселя и депозитные векселя сроком до 3 лет, начисление процентов на остаток по счету (что привлекательно для клиентов). ОАО «ТрансКредитБанк» осуществляет привлечение срочных клиентских пассивов от юридических лиц (Приложение 10).

2. К балансу ОАО «ТрансКредитБанк» можно прийти, например, путем выпуска векселей, то есть управление ликвидности будет заключаться в размещение свободных средств. Преимущества векселя заключается в высокой ликвидности, простоте выпуска, удобстве обращения и возможности доходности в зависимости от срока погашения. Банк может осуществить выпуск дисконтных или процентных векселей банка, номинированных в российских рублях, долларах США и евро со сроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее» указанной даты.

3. Под­держание ликвидности на требуемом уровне ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо осуществляять при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стей выполняемых операций. То есть, ОАО «ТрансКредитБанк» должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. Для банка, лучше всего, когда он финансирует долгосрочные активы краткосрочными обязательствами. Поскольку доходность в большинстве случаев растет при более низких ставках по краткосрочным фондам, чем по долгосрочным, при этом банк получит прибыль, заимствуя фонды на рынках краткосрочных средств и кредитуя их на рынке долгосрочного капитала.

4. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать фиксированные графики платежей.

5. ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом, а не на доходность отдельных операций в частности.

6. Контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения воз­врата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения ОАО «ТрансКредитБанк» можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособ­ности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений ОАО «ТранСкредитБанк» и ее изменение послужат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, позволит ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно Банком или путем участия в банковских консорциумах.

7. ОАО «ТрансКредитБанк» необходимо анализировать размещение кредитов и депозитов по срокам их погашения.

8. Проводить анализ предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволит конт­ролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для опе­ративного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем вне­сения коррективов в политику ОАО «ТрансКредитБанк».

9. Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков, что позволит повысить возвратность кредита, в том числе за счет более надежного обеспечения. Либо, пересмотреть меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

10. Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств.

11. Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования.

12. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятель­ности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

13. Работать над управлением рисками несбалансированности баланса Банка, что снижает возможные убытки, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Для распознавания, рисков несбалансированности ликвидности баланса коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контро­ля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе ко­торой будет формироваться политика банка.

14.  Анализировать размещение пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами Банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов.

15. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному капиталу.

16. Проанализировать депозитную базу Банка:

· обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

· определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

· учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;

· привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

· оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

· сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности и анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. На основе базы данных банк ежедневно будет анализировать значения показателей ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволит взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности. Данный анализ даст возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избегания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, построить оптимальную систему управления ликвидностью подходящую для любого банка невозможно. Можно лишь выделить определенные особенности банков, и исходя из этих особенностей, подходить к процессу управления ликвидностью. К таким особенностям банков можно отнести: относительно ограниченное количество и объем совершаемых операций; высокую зависимость от внешних факторов; непропорциональным распределением клиентских операций.

Для успешного функционирования, система управления ликвидностью в этом случае должна основывается на следующих принципах:

· оценка ликвидности на основе реального времени;

· максимальное соответствие проводимого анализа фактическому состоянию ликвидности банка;

· система управления ликвидностью должна позволить максимально приблизится к оптимальному соотношению «ликвидность — доходность» за счет адекватной оценки и определения необходимой  суммы ликвидных активов.

Конечной целью функционирования системы управления ликвидностью является обеспечение необходимой суммы ликвидных активов.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение можно сделать следующие выводы. Ликвидность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Таким образом, очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи, с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

На основании этих факторов, формирующих политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны — не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Существует тесная взаимозависимость между активными операциями и операциями пассивными. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов, также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций — с другой, повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

Таким образом, теория управления пассивами дополняет политику управления ликвидностью коммерческих банков. Под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение потребности в ликвидных средствах путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Коммерческие банки должны распределять привлеченные средства, в различные виды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться тремя методами размещения средств: метод общего фонда средств, метод распределения активов, метод научного управления.

Для разумного управления ликвидностью необходимо тщательно проанализировать состояние банка.

Анализ операций банков является одним из важнейших направлений экономической работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

Коммерческие банки с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

Представленный набор показателей ОАО «ТрансКредитБанк» вполне приемлем для анализа коммерческими банками с целью изыскания резервов роста прибыли, поддержания ликвидности и минимизации бан­ковских рисков.

Следовательно, коммерческие банки обязаны поддерживать уровень своей ликвидность, выполняя требования Центрального Банка РФ. Кроме того, необходимо уделять существенное внимание поддержанию оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью.

По данным анализа ОАО «ТрансКредтБанк» можно сделать следующие выводы.

В целом положение банка на протяжении исследуемых 4-х лет работы довольно стабильное, хотя и чередуются спады и подъемы. В целом, коэффициенты ликвидности не опускались ниже минимального значения, кроме мгновенной ликвидности, то есть банк всегда имел в наличии достаточное количество ликвидных средств для погашения своих обязательств. ОАО «ТрансКредитБанк» на протяжении своей деятельности не допускал нарушения сроков платежей, выполнял обязательства перед клиентами и вкладчиками, постоянно имел средства на корреспондентском счете.

Хотелось бы заметить, что Банк при малейшем нарушении нормативных показателей стремиться к улучшению своего состояния, что свидетельствует о приоритетных целях деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»:

· обслуживание железнодорожного транспорта и их сотрудников и значительное расширение клиентской базы за счет привлечения компаний транспортной индустрии, энергетики, машиностроения, агропромышленного сектора;

· развитее розничного бизнеса;

· решение проблем недостаточности собственного капитала;

· повышение международных кредитных рейтингов и роста объемов привлекаемого зарубежного финансирования.

Таким образом, хотелось бы порекомендовать ОАО «ТрансКредитБанк» не отказываясь полностью от кредитования, в то же время уделять самое пристальное внимание изучению финансового состояния ссудозаемщика и наличию надежного обеспечения. Кроме того, поддерживать оптимальное соотношение высоколиквидных активов и своих обязательств.    

Список используемой литературы:

1. Гражданский кодекс РФ (части первая [30 ноября 1994 г.] и вторая [26 января 1996г.]): офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр. – М., 2005г.

2. Налоговый кодекс РФ (части первая [31 июля 1998 г. ] и вторая [5 августа 2000 г.]: офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.– Электрон, дан. и прогр. – М., 2005г.

3. Российская Федерация. Законы. «О банках и банковской деятельности». № 395-1 [Федер. Закон: принят ГД 2 декабря 1990г.]: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.

4. Российская Федерация. Законы. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». № 86-ФЗ [Федер. Закон: принят ГД 27 июля 2002г.]: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.

5. Российская Федерация. Положения. «О порядке формирования и использования резервного фонда». № 124-П: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.

6. Российская Федерация. Инструкции. «Об обязательных нормативах банков». № 110-И: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.

7. Российская Федерация. Письмо. «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». № 139-Т: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.

8. Банковское дело [Текст] / Под ред. д.э.н. проф. Г.Н.Белоглазовой, д.э.н. проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003г. – 527 с.

9. Банковское дело [Текст] / Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004г. – 528 с.

10. Банковская система России. Настольная книга банкира [Текст]: в 3-х кн. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2003г.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник для вузов – М.: Логос, 2003г. – 337 с.

12. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования [Текст] – М.: БДЦ-пресс, 2004г. – 251с.

13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства[Текст] – М.:ИО ЮНИТИ, 2004г. – 216 с.

14. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2005г. – 186 с.

15. Волков А.Н. GAP– анализ как элемент системы управления ликвидностью коммерческого банка [Текст] // Сбор. науч. трудов, – Екатеринбург, УрГЭУ, 2004 г. вып.14

16. Голубович А.Д. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации [Текст] – М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ, 2005г. – 226 с.

17. Дж. Синки мл. Управление финансами в коммерческом банке [Текст]:  пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994 г. — 460 с.

18. Иванов В.В. Анализ надежности банков [Текст] – М.: Русская деловая литература, 2003г. – 160 с.

19. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) [Текст] – М.: Финстатинформ, 2003г. – 486 с.

20. Кумок С.И. Создание и организация деятельности коммерческого банка [Текст] – М.: Вече, 2003г. – 294 с.

21. Лаптырев Д.А. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность [Текст] – М.: АСА, 2005г. – 194 с.

22. Масленченков Ю.С.. Финансовый менеджмент в коммерческих банках [Текст] – М.: Перспектива, 2003г. – 267 с.

23. Палий В.Ф. Анализ деятельности акционерного общества [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2006 г. – 546 с.

24. Первозванский А.А. Финансовый рынок: расчет и риск [Текст] — М.: Инфра-М, 2005 г. – 192 с.

25. Роуз П. Банковский менеджмент [Текст] – М.: Дело Лтд, 2003 – 90 с.

26. Семенов. С.К. Банки и методы организации налично-денежного оборота в России [Текст] – М.: Финансы и кредит, 2004г. – № 12 с. 12 – 16

27. Современный финансово-кредитный словарь [Текст] / М.Г. Лапуста, П.С.Никольский; под ред. М.Г. Лапусты. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2002г. – 260 с.

28. Тавасиев А.М., Эриашвилин Н.Д. Банковское дело [Текст]: Учебник для учебных заведений / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002г.–527 с.

29. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты [Текст] – М.: Метаинформ, 2003г. — 208 с.

30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк [Текст]  – М.:Вазар-Ферро, 2001г. – 275 с.

31. Устойчивость коммерческих банков [Текст]: учебное пособие/Е.А. Тарханова // Тюмень: Вектор Бук, 2004г. –234 с.

32. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций [Текст]: учебное пособие 5-е издание. –М.: «Дашко и К^о», 2006г. – 544 с.

33. Фабричнов С.А. Деньги, банки и банковские операции [Текст] – В.: ИНФА, 2005г. – 219 с.

34. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник под ред. Е.С. Стояновой – М.: Перспектива, 2005г. – 588 с.

35. Э.Рид и др. Коммерческие банки [Текст]:  пер.с англ.//Э.Рид, Р.Картер, Э.Гилл, Р.Смит. М.: Прогресс, 1993 г. – 327 с.

36. Басуния Т. Эволюция коммерческих банков в РФ [Текст] // Банковское дело. – 2003. – №7. –18-20 с.

37. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках [Текст]//Бухгалтерия и банки. – 2003г.– №3. – с.32-41

38. Голубев И.А. GAP–анализ структурной ликвидности: теория и практика [Текст]//Финансы и кредит. – 2003г. –№18 с. 2-6

39. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса» [Текст] //Банковское дело. – 2003г. –№1. – с.32-34

40.  Информация по кредитным организациям / ОАО «ТраснКредитБанк»/ Форма 101 [Электронный ресурс] – http://www.cbr.ru

41. Аналитика// Рейтинговое агентство AK&M [Электронный ресурс] – http://www.akm.ru

42.  Годовой отчет ОАО «ТраснКредитБанк» за 2006 г. [Электронный ресурс] – http://www.tcb.ru

43.  Специалисты рассказывают о риск-менеджменте в своем банке// Земсков Б.А., Вице-президент-директор Департамента планирования, отчетности и управления рисками ОАО "ТрансКредитБанк"  [Электронный ресурс] – http://www.tcb.ru

44. Справочник банков/ Рейтинг [Электронный ресурс]– http://www.bankir.ru

45. Устав ОАО «ТраснКредитБанк» [Электронный ресурс] – http://www.tcb.ru

 

 

[1] Тавасиев А.М., Эриашвилин Н.Д. Банковское дело: Учебник для учебных заведений / Под ред.проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002.–527 с.

 

[2] Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г.

[3] Дж. Синки «Управление финансами в коммерческом банке» пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994. — с.458

[4] Э.Рид и др. «Коммерческие банки» пер.с англ.//Э.Рид, Р.Картер, Э.Гилл, Р.Смит. М.: прогресс, 1993. — с.327

[5] Дж. Синки мл. «Управление финансами в коммерческом банке» пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994. — с.460

[6] Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 2003г. Кн. 1 стр. 510-528

 

[7]Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 2003г. Кн. 1 стр. 512

 

[8] Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 2003г. Кн. 1 стр. 518

[9] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

[10] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

[11] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

[12] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

[13] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

 

[14] Иванов В.В. «Анализ надежности банков» М.: Русская деловая литература, 2003 г.— 77 с.

[15] Иванов В.В. «Анализ надежности банков» М.: Русская деловая литература, 2003 г. — 79 с.

[16] Иванов В.В. «Анализ надежности банков» М.: Русская деловая литература, 2003 г. — 82 с.

[17] Иванов В.В. «Анализ надежности банков» М.: Русская деловая литература, 2003 г. — 82 с.

 

[18] Каждый прогон программы дает только одно решение. На практике руководство может пропустить программу несколько раз, чтобы проверить эффект изменении некоторых ограничений или оцениваемых взаимосвязей.

[19] Недостаток места требует предельно упрошенного изложения линейного программирования. Одним из упрощений является допущение, что издержки по управлению различными видами активов прямо пропорциональны суммам, вложенным в эти активы. Совершенно очевидно, что осуществление операций с облигациями правительства на сумму 100 млн. долл. не обойдется банку в 10 раз дороже, чем аналогичная операция на сумму 10 млн. долл.

[20] Устав Открытого Акционерного Общества «ТранКредитБанк»  

[21] Годовой отчет за 2006 г. ОАО «ТрансКредитБанк»

[22] Годовой отчет за 2006 г. ОАО «ТрансКредитБанк»

[23] Годовой отчет за 2006 г. ОАО «ТрансКредитБанк»

[24] Годовой отчет за 2006 г. ОАО «ТрансКредитБанк»

[25] Годовой отчет за 2006 год ОАО «ТрансКредитБанк»

[26] Годовой отчет за 2006 год ОАО «ТрансКредитБанк»    

[27] Консолидированная финансовая отчетность по МСФО, прошедшая аудит компании «Эрнест энд Янг Внешаудит»

[28] Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета по итогам трех месяцев 2008 года

[29] Инструкция Центрального Банка Российской Федерации №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков»

[30] Рейтинговое агентство AK&M

[31] Рейтинговое агентство AK&M

[32] Официальный сайт ОАО «ТрансКредитБанк» — www.tcb.ru

[33] Голубев И.А. ГЭП-анализ структурной ликвидности: теория и практика.//Финансы и кредит. 2003г. №18

[34] Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). – М.: Финстатинформ, 2003. С. 198

[35] Финансовый менеджмент: Учебник/Под ред. Е. С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2005 г. с. 588

[36] Гусев А.А. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №2 стр. 28-30