Динамика объёма продаж за последние три года

п/п	Год	Выручка
1.	2006 год	2331288
2.	2007 год	2424540
3.	2008 год	2594258

В итоге, при устойчивой торговой наценке товарооборот и сумма выручки с каждым годом увеличивается. Это происходит за счёт увеличения постоянной клиентуры потребителей и за счет проведения различных маркетинговых компаний. (см. таблицу 2.2).

Таблица 2.2.

Исходные данные для расчета показателей деятельности организации ООО «Мыза» за период с мая по декабрь 2008г.

Период	05.08	06.08	07.08	08.08	09.08	10.08	11.08	12.08
Реальная выручка (В), тыс.руб.	3300	4950	6460	4250	4880	7450	6450	6120
Постоянные издержки, тыс.руб.	2000	2930	4388	1860	4550	4550	4550	1613
Переменные издержки, тыс. руб.	198	297	388	135	293	447	367	350
Налоги (УСН) тыс.руб.	20,42	17,95	19,21	26,18	27,72	34,30	27,11	22,31
Реальная прибыль (П), тыс.руб.	1102	1723	1684	255	37	2453	1203	1167
Точка безубыточности (тыс.руб.)	2127	3117	4668	1978	4840	4840	4840	1716

Таблица 2.3

Показатели работы за период с мая по декабрь 2008 г.

Период	05.08	06.08	07.08	08.08	09.08	10.08	11.08	12.08
План продаж (тыс.руб.)	750	800	850	900	950	1000	1150	1300
Количество сотрудников (чел.)	6	6	6	6	6	7	8	8
Аренда в мес. (тыс.руб.)	20	20	20	20	20	20	20	20
З/п сотрудников (тыс.руб.)	40	50	50	50	50	80	95	95
Транспортные расходы (тыс. руб.)	4	4	4	4	4	4	4	4
Расходы на доставку плитки (тыс. руб.)	6	6	6	6	6	6	6	6
Отчисления в пенсионный фонд (тыс.руб.)	6,3	8,4	8,4	8,96	11,2	14,28	14,28	14,28

В таблице №2.3 показаны переменные и постоянные издержки организации, реальная прибыль компании за период работы и точка безубыточности при которой предприятие не будет работать в убыток.

Пояснения к расчетам:

Точка безубыточности предприятия рассчитывается по формуле:

Т = В – П, где (1.1)

В – реальная выручка предприятия за месяц, руб.;

П – реальная прибыль предприятия за месяц, руб.;

Реальная прибыль рассчитывается как разница между реальной выручкой (В) и издержками постоянными и переменными (Спост. + Сперем.).

П = В – (Спост. + Сперем.) (1.2)

К постоянным издержкам (Спост.) относятся:

Спост. = А +З/П + П/Ф (1.3)

где А- аренда помещения;

З/П- зарплата сотрудника;

П/Ф – отчисления на обязательное пенсионное страхование.

К переменным издержкам относятся ежемесячные закупки оборудования и налог, который составляет 15% от суммы налогообложения.

База для налогообложения рассчитывается как доход (реальная выручка) минус расход (все затраты).

Персонал ООО «Мыза».

Персонал ООО «Мыза» - квалифицированные работники. Основную часть персонала составляют менеджеры по продаже - лица, непосредственно занятые торговлей.

Организационная структурауправления состоит в совокупности взаимосвязанных звеньев управления.

Организационная структура управления - линейная.

Линейная структура реализует принципы единоначалия и централизма (рис.1). Предусматривает выполнение одним руководителем всех функций на каждом уровне управления, с полным подчинением ему на правах единоначалия.

Директор