Принятых в эксплуатацию в течение марта 2009 г.»

№ п/п	Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта	Основание	Сумма, руб.
Здание производственного назначения
1	Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 марта 2009 г. (табл.)		4035038
2	Затраты на капитальное строительство здания в течение месяца: Стоимость строительно-монтажных работ (операция 6); Затраты по обслуживанию долгосрочного кредита (операция 4); Расходы на регистрацию права собственности (операция 8)	Окончательный акт строительно-монтажных работ; Кредитный договор; Акт об оказании услуг	4980000 135762 25200
2	Итого затрат за месяц		5140962
3	Первоначальная стоимость здания производственного назначения (операция 9)	Акт приема-передачи основных средств	9176000
Оборудование, предназначенное для использования в цехах вспомогательных производств
1	Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи (операция 1)	Расчетный документ поставщика	103400
2	Стоимость монтажных работ (операция 7)	Акт монтажных работ	4000
3	Суммы, уплаченные организациям за консультационные услуги (операция 3)	Счет на оплату	8300
4	Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования (операция 5)	Расчетный документ транспортной организации	4300
5	ИТОГО: первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию (операция 9)	Акт приема-передачи основных средств	120000

Бухгалтерская справка

«Расчет распределения отклонений фактической себестоимости

материалов от их учетной цены за март 2009 г.» (в руб.)

№ п/п	Содержание	Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10)	Отклонение фактической себестоимости от учетных цен (счет 16)
1	Остатки на начало месяца	896910	76536
2	Поступило материалов и оплачено расходов за месяц (операции 27-31)	981015	148755
3	Итого с остатком	1877925	225331
4	Процент отклонений в стоимости материалов	12%
5	Расход материалов за месяц (операции 32,33) и относящаяся к ним сумма отклонений (операции 33,34) - всего	1279800	153576
В том числе:
6	На основное производство;	511920	61430
7	На обслуживание основного производства;	294354	35322
8	Во вспомогательных производствах;	185872	22305
9	На нужды управления;	146371	17565
10	На упаковку и транспортировку продукции;	82380	9889
11	Продажи материалов	58900	7068
12	Остатки на конец месяца	598125	71555
13	Итого расхода вместе с остатком на конец месяца	1877925	225331

Расчет НДС, подлежащего вычету из суммы начисленного налога

№ п/п	Налоговые вычеты	Сумма, руб.
1	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:	Х
а	По приобретенным материалам	202419
б	По потребленным услугам	22376
в	По приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам	922536
г	По приобретенным нематериальным активам	2232
д	По введенным в эксплуатацию основных средств	2349
2	Общая сумма НДС, принимаемая к вычету	1151912

Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата

От прочих видов деятельности»

(в руб.)

№ п/п	Показатели расчета	Доходы	Расходы	Результат
1	Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей:
	Основных средств (операции 13-16)	57100	37170	19930
	Нематериальных активов (операция 23)	54800	49200	5600
	Материалов (операция 34, 35)	67843	65968	1875
2	Проценты, полученные и уплаченные за представление в пользование денежных средств (кредитов, займов)	0	0	0
3	Отчисления в оценочные резервы (операция 37)	0	5980	(5980)
4	Поступления и расходы, связанные с выкупом и размещением собственных акций на вторичном рынке (операция 77)	60000	Х	60000
5	Итого:	239743	158318	81425
6	Финансовый результат (занести в операцию 78)			81425

Бухгалтерская справка «Расчет текущего налога на прибыль»

(в руб.)

№ п/п	Показатели расчета	Сумма, учитываемая при определении прибыли	Ставка налога на прибыль	Налог на прибыль	Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Прибыль от продаж счет 90 (операция 71)	870442	Х	Х	Х	Х	Х
2	Прибыль от прочих видов деятельности (операция 78)	81425	Х	Х	Х	Х	Х
3	Бухгалтерская прибыль до налогообложения	951867	24%	228448	Условный расход	99	68
4	Увеличивается:		Х	2635	Х	Х	Х
4.1	На величину не признаваемых командировочных расходов (операция 48)	3000	24%	720	ПНО	99	68
4.2	На величину не признаваемых расходов на рекламу (операция 52)	2000	24%	480	ПНО	99	68
4.3	На величину созданного резерва под снижение стоимости (операция 37)	5980	24%	1435	ПНО	99	68
5	Уменьшается:			29659	Х	Х	Х
5.1	Погашено отложенное налоговое обязательство возникшее ранее	14583	24%	3500	ОНО	77	68
5.2	На процент по долгосрочному кредиту отнесен на стоимость здания (операция 4)	135762	24%	(32583)	ОНО	68	77
5.3	На величину амортизационных отчислений не признанных за счет различных способов начисления (операция 10)	2400	24%	(576)	ОНО	68	77
6	Погашен отложенный налоговый актив (операция 83)	17867	24%	4288	ОНА	68	09
7	Итого:	Х	Х	197136	Х	Х	Х

Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости

По калькуляционным статьям за месяц

Наименование затрат по калькуляционным статьям	Сумма, руб.	Источник заполнения
Материальные затраты	570378	Статья 1 графа 1 Приложения 7 ч. 1 За исключением брака
Возвратные отходы (вычитаются)	(6200)	Статья 2 графа 1 Приложения 7 ч. 1
Затраты на оплату труда	(493200)	Статья 1 графа 2 Приложения 7 ч. 1
Отчисления на социальные нужды	133164	Статья 1 графа 3 Приложения 7 ч. 1
Общепроизводственные расходы	1251458	Статья 4 графа 8 Приложения 7 ч. 1
Общехозяйственные расходы	485658	Статья 5 графа 8 Приложения 7 ч. 1
Брак в производстве	1001	Статья 1 графа 5 Приложения 7 ч. 1
Расходы на продажу	240000	Статья 7 графа 8 Приложения 7 ч. 1
Итого полная фактическая себестоимость	3168659	Статья 9 графы 6 и 8 Приложения 7 ч. 1

Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции

№ п/п	Показатели расчета	Сумма, руб.
1	Фактическая себестоимость выпущенной продукции (операция 63)	3500000
2	Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64)	4200000
3	Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65)	(700000)
4	Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67)	5974000
5	Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69)	485658
6	Расходы на продажу (операция 70)	240000
	Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции	5999658

Оборотно-сальдовая ведомость (образец)

(в руб.)

Номер счета	Начальное сальдо		Обороты		Конечное сальдо
Номер счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
01	17176809	Х	9296000	45770	26427039	Х
02	Х	10623700	9150	87600	Х	10702150
03	470301	Х	508179	0	978480	Х
04	637500	Х	12400	69820	580080	Х
05	Х	191250	12130	17850	Х	196970
07	17180	Х	0	0	17180	Х
08	4543217	Х	5273362	9816579	0	Х
09	25600	Х	4288	4288	25600	Х
10	896910	Х	987215	1279800	604325	Х
14	Х	10870	0	5980	Х	16850
15	0	Х	1129770	1129770	0	Х
16	76576	Х	148755	153576	71755	Х
19	Х	0	1151912	1151912	Х	0
20	1973509	Х	2452173	3509172	916510	Х
23	0	Х	558000	558000	0	Х
25	0	Х	1251358	1251358	0	Х
26	0	Х	485658	485658	0	Х
28	0	Х	2972	2972	0	Х
40	0	Х	3500000	3500000	0	Х
43	3174000	Х	4200000	5974000	1400000	Х
44	0	Х	239400	239400	0	Х
50	9800	Х	2285500	2287000	8300	Х
51	269844	Х	10702164	10741855	230153	Х
52	1753940	Х	0	0	1753940	Х
57	57760	Х	0	0	57760	Х
58	1980000	Х	0	0	1980000	Х
59	Х	336000	0	0	Х	336000
60	Х	696910	7552010	7522274	Х	726646
62	1245813	Х	9126920	9494577	878156	Х
66	Х	579600	19000	256220	Х	816820
67	Х	8129500	150762	135762	Х	8114500
68нал. на приб.	38700	0	195883	238871	0	4288
68НДС и НДФЛ	0	657000	2322857	2303807	0	637950
1	2	3	4	5	6	7
69	Х	208610	235170	326322	Х	299762
70	Х	579473	823316	1235160	Х	991317
71	4300	0	23000	27300	0	0
73	54544	Х	2971	1400	56115	Х
75	0	0	Х	800000	0	800000
76	0	0	900000	900000	0	0
76.1	17846	Х	0	15186	2660	Х
76.2	Х	581100	42092	97355	Х	636363
77	Х	13800	3500	33159	Х	43459
80	Х	5900000	0	0	Х	5900000
81	1113000	Х	900000	900000	1113000	Х
82	Х	2385000	0	0	Х	2385000
83	Х	2650600	0	0	Х	2650600
84	0	1980000	800000	0	0	1180000
90	0	Х	8106718	8106718	0	Х
91	0	0	272097	272097	0	0
96	Х	101256	170570	157900	Х	88586
97	193890	Х	0	0	193890	Х
98	Х	106370	0	0	Х	106370
99	0	0	231083	951867	0	720784
Итого	35731039	35731039	76088335	76088335	37294943	37294943