2020-01-14
52
Проанализировав План доходов и расходов (Приложение 3), сделан вывод о прибыльности проекта, т.к. прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составлет 8 месяцев.
Плановая выручка в 2010 году предполагается быть 3 463 358,60 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина.
Ставка инфляции 8,5%, ставка рефенансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорскепо франшизе ТМ «Bibelots» представлен в табл.17, а расчет точки безубыточности в табл.18 и рис.7.
Таблица 17 - Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорскепо франшизе ТМ «Bibelots»
| Затраты на открытие магазина | Тип магазина: остров |
| Размер магазина (кв метров) | 15 |
| Затраты на открытие магазина | 465 191,00 |
| Затраты на начальную закупку товара | 300 000,00 |
| Общая сумма затрат на открытие магазина | 765 191,00 |
| Окупаемость месяцев | 8 |
| Ежемесячные затраты | |
| Постоянные затраты: | |
| аренда | 35 000,00 |
| ФОТ (2 человека) | 30 000,00 |
| реклама | 12 000,00 |
| прочие | 3 000,00 |
| налоги и отчисления | 15 000,00 |
| закупка товара ОТ: | 50 000,00 |
| транспортные расходы | 20 000,00 |
| Ежемесячный платеж по погашению инвестиций | 29 223,00 |
| Постоянные затраты, итого: | 194 223,00 |
| Средняя выручка в месяц: | 288 613,21 |
| Средняя прибыль в месяц: | 96825,47 |
| Рентабельность в процентах | 63,50% |
Таблица 18 - Расчет точки безубыточности
| 0% | 10% | 20% | 30% | 40% | 50% | 60% | 70% | 80% | 90% | 100% |
| 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 | 2136473 |
| 2136473 | 2152971 | 2169469 | 2185967 | 2202465 | 2218963 | 2235461 | 2251959 | 2268457 | 2284955 | 2301453 |
| 0 | 346335,9 | 692671,7 | 1039008 | 1385343 | 1731679 | 2078015 | 2424351 | 2770687 | 3117023 | 3463359 |
 |
Рисунок 7 - Точка безубыточности
Плановая выручка на 2010 год - 3203490,52.
Косвенные (постоянные) затраты - 1942250,00.
Прямые (переменные) затраты - 164 980,00.
Общая сумма затрат - 2 107 230,00.
Несмотря на то, что открытие магазины ТМ «Bibelots» в городе Зеленогорске осуществляется впервые, риски считаются минимальными.
Таблица 5 - Риски и пути сокращения
| Риск | Способ уменьшения рисков |
| 1. Технологический риск | поэтапная стратегия ряда товаров с использованием более 70% задела от предыдущего товара в ряде |
| 2. Коммерческий риск | привлечение потенциальных дистрибьюторов в качестве консультантов; товары ТМ «Оранжевый слон» являются конкурентоспособными по цене даже при незначительных продажах; |
| 3. Производственный риск. Организация поставок товара | привлечение лучших поставщиков, но акцент будет сделан на российских предприятиях, имеющих долгосрочную положительную рыночную репутацию; дублирование поставщиков; максимальное использование покупных серийных товаров; |
| 4. Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам | работа с дистрибьюторами по предварительным заказам; опережающее развитие сети поставщиков; товарное кредитование; |
Приложения
Приложение 1
