Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами (рекомендованы международными стандартами финансовой отчетности)

4 5 6 7 8 9 10

Таблица 35

Отчет о движении денежных средств (прямой метод) за 2008 г.

Показатель

Источник информации

Сумма, тыс. руб. (+),(-)

1. Текущая деятельность

1.1. Приток денежных средств (поступления) — всего

13 020

в том числе:

выручка от реализации продукции (работ., услуг)

операции по кредиту счета 62

9 779

авансы, полученные от покупателей и прочих контрагентов

операции по кредиту счета 62 -2

3 061

прочие поступления (от прочих дебиторов, полученные штрафы и др.)

Главная книга, операции по дебету счетов 50 и 51 в корреспонденции со счетов 50,73,76

180

1.2. Отток денежных средств — всего

12 780

в том числе:

платежи по счетам поставщиков и подрядчиков

операции по дебету счета 60

3 716

выплаты заработной платы (основной и дополнительной)

Главная книга, операции по дебету счета 70 в корреспонденции со счетов 50

628

отчисления в фонды социального страхования и обеспечения

операции по дебету счета 69

1 079

расчет с бюджетом

операции по дебету счета 68

2 377

авансы выданные

операции по дебету счета 60-2

1 342

уплата процентов по кредиту

операции по дебету счета 66

1 302

на выдачу подотчетной суммы

операции по дебету счета 71

137

прочие выплаты (штрафы и др.)

операции по дебету счетов 76, 69, 73

2 199

1.3. Итого денежных средств от текущей деятельности

расчетно (строка 1.1-строка 1.2)

240

Продолжение таблицы 35

2. Инвестиционная деятельность

2.1. Приток денежных средств — всего

в том числе:

выручка от реализации основных средств

операции по кредиту счета 76

проценты полученные

операции по кредиту счета 76

2.2. Отток денежных средств — всего

1343

в том числе:

приобретение средств долгосрочного использования (машин, оборудования), нематериальных активов

операции по дебету счета 08

1 143

долгосрочные финансовые вложения

дебет счета 5 8

200

2.3. Итого денежных средств от инвестиционной деятельности

расчетно (строка 2.1-строка 2.2)

-1 282

3. Финансовая деятельность

3.1. Приток денежных средств — всего

2 338

в том числе

полученные кредиты

операции по кредиту счета 66

2 258

выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг

операции по кредиту счета 76

3.2. Отток денежных средств — всего

1 218

в том числе:

возврат полученных ранее кредитов

операции по дебету счета 66

1 218

краткосрочные финансовые вложения

дебет счета 58

3.3. Итого денежных средств от финансовой деятельности

расчетно (строка 3.1 - строка 3.2)

1 120

Общее изменение состояния денежных средств

расчетно (строка 1.3 + строка 2.3 + стр.3.3)

Денежные средства на начало года

Баланс или сальдо по счетам 50, 5 1, 52, 55

800

Денежные средства на конец года

Баланс или сальдо по счетам 50,51. 52,55

878

Таблица 36

Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) за 2008 г.
Показатель	Источник информации	Сумма, тыс. руб. (+), (-)
1	2	3
1. Движение денежных средств от текущей деятельности
Чистая прибыль	форма № 2	912
Начисленная амортизация по допгофочным активам	Главная книга, обороты по кредиту счетов 02,05	956
Увеличение производственных запасов	Баланс, стр.211	-362
Прибыль от реализации основных средств, ценных бумаг	Аналитические данные к счету 91	-23
Сокращение объемов незавершенного производства	Баланс, стр.213	14
Увеличение объема готовой продукции	Баланс, стр.214	849
Увеличение дебиторской задолженности	Баланс, стр.240	1 062
Увеличение задолженности по расчетам с бюджетом	Главная книга, сальдо по кредиту счета 68	151
Увеличение задолженности поставщикам	Главная книга, сальдо по кредиту счета 60	384
Увеличение задолженности прочим кредиторам	Главная книга, сальдо по кредиту счета 76	40
Увеличение задолженности по оплате труда	Главная книга, сальдо по кредиту счета 70	88
Увеличение задолженности по социальному страхованию	Главная книга, сальдо по кредиту счета 69	95
Увеличение задолженности по авансам полученным	Баланс, стр. 627	237
Недоамортизированная стоимость ликвидируемых основных средств	Аналитические данные к счету 91	3
Материальные ценности, оприходованные после ликвидации основных средств	Аналитические данные к счету 91	-82
Выплаты работникам за счет чистой прибыли	Аналитические данные по дебету счета 84-2	-169
Увеличение внутреннего оборота по движению материалов, не связанное с движением денежных средств, бартерные операции	Аналитические данные к счетам 91 -2, 20, 23, 28 и др.	217
Всего приток денежных средств от текущей деятельности	Расчетно	3 097
Всего отток денежных средств от текущей деятельности	Расчетно	2 547
Итого состояние денежных средств от текущей деятельности (строка «Всего приток» — строка «Всего отток»)		551

Продолжение таблицы 36

2. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

Справка-расчет о расходовании денежных средств

1 369

Приобретение нематериальных активов

Справка-расчет о расходовании денежных средств

Поступление выручки от реализации основных средств

Аналитические данные к счету 91

Долгосрочные финансовые вложения

Главная книга

277

Проценты полученные по долгосрочным ценным бумагам

Аналитические данные к счету 91

Всего приток денежных средств от инвестиционной деятельности

Расчетно

Всего отток денежных средств от инвестиционной деятельности

Расчетно

1 569

Итого состояние денежных средств от инвестиционной деятельности (строка «Всего приток» — строка «Всего отток»)

-1 508

3. Движение денежных средств от финансовой деятельности

Увеличение задолженности банку

Главная книга, счет 66

Увеличение задолженности по кредитам банка для работников

Главная книга, счет 66

Краткосрочные финансовые вложения

Аналитические данные к счету 91

277

Поступления от реализации краткосрочных ценных бумаг

Аналитические данные к счету 91

2 006

Всего приток денежных средств от финансовой деятельности

Расчетно

1 631

Всего отток денежных средств от финансовой деятельности

Расчетно

1 218

Итого состояние денежных средств от финансовой деятельности (строка «Всего приток» — строка «Всего отток»)

413

Общее изменение состояния денежных средств

Расчетно

Денежные средства на начало года

Баланс или остатки по счетам 50, 5 1, 52, 55

1 491

Денежные средства на конец года

Баланс или остатки по счетам 50, 51, 52,55

1 569

* Суммы по операциям, корректирующим величину чистой прибыли, показываются со знаком «+», если они увеличивают прибыль, зафиксированную в форме № 2, и со знаком «-» при ее уменьшении.

Таблица 37

01 января

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА __________________20_09_ г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2009

ООО «Эталон»

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

54613312

Производство подшипников

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

7701717975

Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД

37.17

частная

Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________

___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./~~млн руб~~. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

103045, Москва, Октябрьский проспект, д. 37

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения

28.03.2009

Дата отправки (принятия)

30.03.2009

Актив

Код показа-теля

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

170

Основные средства

120

1532

1581

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

138

Отложенные налоговые активы

145

107

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

1622

1996

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

210

1169

2366

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

943

1305

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

151

999

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

313

1375

в том числе: покупатели и заказчики

241

277

1230

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

Денежные средства

260

800

878

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

2282

4619

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

3904

6615

Продолжение таблицы 37

Пассив		Код показа-теля	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1		2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		410	1000	1000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		411	()	()
Добавочный капитал		420	591	591
Резервный капитал в том числе:		430	150	150
резервы, образованные в соответствии с законодательством		431	0	0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		432	150	150
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470	692	1435
ИТОГО по разделу III		490	2433	3176
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		510	0	0
Отложенные налоговые обязательства		515	8	25
Прочие долгосрочные обязательства		520	0	0
ИТОГО по разделу IV		590	8	25
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		610	370	1326
Кредиторская задолженность в том числе:		620	1093	2088
поставщики и подрядчики		621	471	895
задолженность перед персоналом организации		622	340	428
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		623	93	188
задолженность по налогам и сборам		624	189	340
прочие кредиторы		625	0	237
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов		630	0	0
Доходы будущих периодов		640	0	0
Резервы предстоящих расходов		650	0	0
Прочие краткосрочные обязательства		660	0	0
ИТОГО по разделу V		690	1463	3414
БАЛАНС		700	3904	6615
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечение обязательств и платежей полученные	950
Обеспечение обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Дмитриева Э. Н.

Марченко Д. С.

Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

марта

«___» _________________ _2009_г.

Таблица 38

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 № 67н

(в ред. приказа Министерства финансов РФ от 18.09.06 № 115н)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Январь-декабрь

ЗА __________________2008 г.

Коды

ООО «Эталон»

Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ______________________________________________________________по ОКПО

0710002

2009

54613312

Производство подшипников

частная

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности _________________________________________________________по ОКВЭД

7701717975

Организационно-правовая форма/форма собственности ________________________________

________________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./~~млн руб~~. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	9095	6100
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	6954	4750
Валовая прибыль	029	2141
Коммерческие расходы	030	(222)	(170)
Управленческие расходы	040	(745)	(420)
Прибыль (убыток) от продаж	050	1174	760
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	12	10
Проценты к уплате	070	84
Доходы от участия в других организациях	080	()	()
Прочие доходы	090	394	637
Прочие расходы	100	(319)	(468)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	1007	939
Отложенные налоговые активы	141	92	16
Отложенные налоговые обязательства	142	16	9
Текущий налог на прибыль	150	(71)	(254)
Чистая прибыль прибыль (убыток) отчетного периода	190	1012	692
Справочно.
Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	3	22
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию