2020-01-14
84
| Статьи затрат | 2005 год | 2006 год | Динамика,% | Абсолютное отклонение | Отклонение по удельному весу | ||
| Сумма | Удельный вес | Сумма | Удельный вес | ||||
| Сырье и основные материалы | 97147 | 63,33 | 146576 | 57,64 | 150,9 | +49429 | -5,69 |
| Покупные полуфабрикаты | 43736 | 28,51 | 89370 | 35,14 | 204,3 | +45634 | +6,63 |
| Вспомогательные материалы | 5506 | 3,59 | 9074 | 3,57 | 164,8 | +3568 | -0,02 |
| Топливо | 3897 | 2,54 | 5471 | 2,15 | 140,4 | +1574 | -0,39 |
| Электроэнергия | 3105 | 2,02 | 3826 | 1,50 | 123,2 | +721 | -0,52 |
| Итого материальные затраты | 153391 | 61,21 | 254317 | 63,75 | 165,8 | +100926 | +2,54 |
| Зарплата основная и дополнительная | 53857 | 21,49 | 83243 | 20,87 | 154.6 | +29386 | -0,62 |
| ЕСН | 14147 | 5,65 | 21149 | 5,30 | 149,5 | +7002 | -0,35 |
| Амортизация основных фондов | 4238 | 1,69 | 7696 | 1,93 | 181,6 | +3458 | +0,24 |
| Прочие расходы | 24718 | 9,86 | 32061 | 8,04 | 129,7 | +7343 | -1,82 |
| Налоги | 242 | 0,10 | 489 | 0,12 | 202,1 | +247 | +0,02 |
| Итого себестоимость валовой продукции | 250593 | 100 | 398955 | 100 | 159,2 | +148362 | |
Вывод: Себестоимость валовой продукции в 2006 г. По сравнению с 2005 г. Увеличилась на 59,2%, что в абсолютной сумме составило 148362 тыс. руб.
Материальные затраты увеличились на 65,8%, что в сумме составило 100926 тыс. руб. В том числе:
|
|
|
Сырье и основные материалы увеличились на 50,9%, что в сумме составило 49429 тыс. руб.; полуфабрикаты увеличились на 104,3%, что в сумме составило 45634 тыс. руб.; вспомогательные материалы увеличились на 64,8%, что в сумме составило 3568 тыс. руб.; топливо увеличилось на 40,4%,что в сумме составило 1574 тыс. руб.; электроэнергия увеличилась на 23,2%, что в сумме составило 721 тыс. руб.
Зарплата основная и дополнительная увеличилась на 54,5%, что в абсолютной сумме составило 29386 тыс. руб.; ЕСН увеличилось на 49,5%, что в абсолютной сумме составило 7002 тыс. руб.; амортизация увеличилась на 81,6%, что в абсолютной сумме составило 3458 тыс. руб.; прочие расходы увеличились на 29,7%, что в сумме составило 7343 тыс. руб.; налоги увеличились на 102,1%, что в сумме составило 247 тыс. руб.
Доля налогов в себестоимости валовой продукции увеличилась в 2006 году по сравнению с 2005 с 0,10% до 0,12%, что в сумме составило 0,02%. Доля прочих расходов снизилась на 1,82%. Доля зарплаты снизилась с 21,49% до 20,87%. Доля материальных затрат увеличилась с 61,21% до 63,75%, в том числе доля сырья и основных материалов в общем объеме материальных затрат снизилась на 5,69%, доля полуфабрикатов увеличилась с 28,51% до35,14%, вспомогательных материалов снизилась с 3,59%, до 3,57%, доля топлива тоже снизилась на 0,39%, электроэнергии на 0,52%.
Расчет показателей для оценки факторов, влияющих на полную себестоимость по ОАО «Сибнефтемаш» за 2005-2006гг (тыс. руб.)
| Показатели | 2005 год | 2006 год | Динамика % | Абсолютное отклонение |
| Полная себестоимость товарной продукции | 276253 | 424243 | 153,1 | +147990 |
| Товарная продукция | 300018 | 493031 | 164,3 | +193013 |
| Затраты на 1 руб. товарной продукции | 0,92 | 0,86 | 93,5 | -0,06 |
Влияние факторов
|
|
|
1)Влияние товарной продукции на полную себестоимость
Полная C/CТП =(ТП1 –ТП0) *Затраты на 1р0
(300018-493031) *0,92 = 177572
2)Влияние затрат на 1 руб. товарной продукции на полую себестоимость
Полная С/СЗ на 1р.=(З на 1р1 – З на 1р0) *ТП1
(0,92-0,86) *493031= -29582
2) Совокупное влияние факторов
-29582+177572=147990
Вывод: В 2006 году по сравнению с 2005 полная себестоимость товарной продукции увеличилась на 53,1%, что в абсолютной сумме составило 147990 тыс. руб. На нее оказали влияние: Товарная продукция и затраты на 1 р. Товарной продукции. Товарная продукция увеличилась на 64,3%, что в абсолютной сумме составило 193013 тыс. руб.; затраты на 1 руб. товарной продукции снизились на 6,5%, что в сумме составило 0,06 руб.
Под влиянием товарной продукции полная себестоимость увеличилась в сумме 177572 тыс. руб., а под влиянием затрат на 1 руб. товарной продукции снизилась на 29582 тыс. руб.
