2020-01-14
157
В качестве предмета залога могут выступать: основные средства (недвижимое и движимое имущество), сырье, готовая продукция, товары для перепродажи, ценные бумаги (как котируемые, так и не котируемые), права требований по различным обязательствам. Как показывает представленная ниже таблица, большая часть среди активов, передаваемых юридическими лицами в залог, приходится на недвижимое имущество и движимое имущество, а также товары в обороте. Вид залога, передаваемого банкам физическими лицами, определяется целевым назначением кредита. Как правило, это были покупка квартир, домов, автомобилей, которые тут же передавались банку в залог.
Таблица 2. Усредненная структура залогового обеспечения при кредитных сделках в банках (данные докризисного периода)
| Вид активов, передаваемых в залог | Удельный вес, % | |
| Юридические лица | Физические лица | |
| Коммерческая недвижимость | 37 | |
| Жилая недвижимость, в. т.ч. | - | |
| квартиры | - | 47 |
| приусадебные дома | - | 11 |
| Незастроенные земельные участки | 10 | 17 |
| Производственное оборудование | 23 | |
| Автотранспорт и спецтехника | 7 | 23 |
| Имущественные комплексы | 4 | |
| Товары в обороте, производственные запасы, сырье | 15 | |
| Имущественные права | 1 | |
| Другой залог | 3 | 2 |
Более сложным представляется выбор залога при кредитовании предприятий. Выбор вида залога и его состава зависит от характера и специфики деятельности конкретной компании, структуры ее активов. В разных видах бизнеса структура активов различна, например, в производственной деятельности до 70% валюты баланса сосредоточено во внеоборотных активах, а в торговых компаниях их может быть менее 10%. Поэтому в каждой конкретной ситуации форма залога определяется индивидуально. Для снижения риска обеспечения кредита залог должен состоять по возможности из различных видов имущества: товаров, оборудования, недвижимости и т. д. В этом случае риск снижается, так как, например, при потере рыночной стоимости одной из составляющих залога взыскание можно обратить на другие.
В то же время, чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности.
Критерий приемлемости отражает качественную сторону предмета залога, критерий достаточности - количественную. Существуют общие и специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога.
Общие требования к качественной стороне предметов залога независимо от их материально-вещественного содержания сводятся к следующему.
1. Предметы залога (вещи и имущественные права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении.
2. Предметы залога должны быть ликвидны, т. е. обладать способностью к быстрой реализации.
3. Предметы залога должны быть значимыми для бизнеса заемщика.
4. Возможность кредитора осуществлять контроль за сохранностью предметов залога.
Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т. е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы кредита и причитающихся за него процентов.
Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.
