2020-01-14
324
| Месяц
| Фактические остатки на конец месяца, руб. | Отклонение от среднего, руб. |
| 1 | 8741,36 | -61120,84 |
| 2 | 145120,10 | 75257,90 |
| 3 | 1247,98 | -68614,22 |
| 4 | 54781,20 | -15081,00 |
| 5 | 12631,64 | -57230,56 |
| 6 | 110471,12 | 40608,92 |
| 7 | 1478,68 | -68383,52 |
| 8 | 9787,16 | 60075,04 |
| 9 | 74110,30 | 4248,10 |
| 10 | 187516,52 | 117654,32 |
| 11 | 216879,63 | 147017,43 |
| 12 | 605016,72 | -535154,52 |
| Средняя величина | 69862,20 | 0 |
Сумма максимального отклонения денежных активов от среднего составила -535154,52 руб.
ДАопт = 
= 12471 руб.
Максимальный остаток денежных активов в соответствии с этой моделью принимается в трехкратном размере ДАопт, т.е. 12471х3= 37413 тыс. руб. Превышение этого остатка определяет необходимость трансформации излишних денежных активов в краткосрочные финансовые вложения.
Таким образом, расчет величины оптимального остатка денежных активов тремя методами дает существенный разброс результатов:
Методика Стояновой- 356988 руб.
Метод Баумоля - 39681,19 руб.
Метод Миллера-Ора - 37413руб.
Среднее значение: (356988+39681,19+37413)/3= 144694 руб.
Отметим, что фактические остатки денежных средств ООО ПКФ «Стратег-Э» на конец 2006 г. выше расчетной величины на (605016,72-144694)= 460322, 72 руб. Данная сумма может считаться резервом оптимизации остатка денежных средств и высвобождения оборотных активов.
|
|
|
