Формальной проверки первичных учетных документов
Организация____________ Аудитор________ (Ф.И.О.)
Проверяемый период ________
┌─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────┐
│ Виды нарушений, │ Наименование │ Дата (период) │ Номер │
│ выявленных │ документа, по │ составления │документа│
│ в документах │которому выявлено │ документа │ │
│ │ нарушение │ │ │
├─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────┤
└─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────┘
|
|
Аудитор__________ Отчетный документ принят и использован в
аудиторском отчете
(подпись) ____________________ (Ф.И.О.)
(подпись руководителя группы)
"__" ________ 2000 г.
Таблица 15
Отчетный документ аудитора Форма N ОД-2 (Д)
Сводка нарушений, выявленных в результате
Арифметической проверки первичных учетных документов
Организация ___________ Аудитор ________
(Ф.И.О.)
Проверяемый период __________________
┌────────────┬───────────┬─────────┬─────────┬────────┬──────────┐
│Наименование│ Дата │ Номер │Сумма по │ Сумма │Сумма │
│ документа │ (период) │документа│документу│ по │расхожде- │
│ │составления│ │ │расчету │ний │
│ │ документа │ │ │аудитора│ │
├────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┤
|
|
└────────────┴───────────┴─────────┴─────────┴────────┴──────────┘
Аудитор __________ Отчетный документ принят и использован в
(подпись) аудиторском отчете
____________________ (Ф.И.О.)
(подпись руководителя группы)
"__" __________ 2000 г.
Приложение 2
Схема аудита синтетического и аналитического
Учета при журнально - ордерной системе счетоводства
N п/п | Номер и наименова- ние счета | Регистры синтетиче- ского учета | Регистры аналитического учета | Документы, на основании которых производятся записи |
1 | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | Ж/о N 10, 10/1, 10а | Ведомость N 8 "Книга учета депонированной заработной платы" Ведомость N 12 учета затрат цехов (предназначена только к ж/о N 10) Ведомости N 13, 13а уче- та затрат в обслуживающих производствах и хозяйствах Ведомость N 15 по аналитическому учету сч. 26, 31, 43 Ведомость N 18 учета затрат по капитальным вложениям к сч. 08 | Личная карточка, расчетно - платежная ведомость, Главная книга, ж/о N 1, 2, 7, 8, 9, 10, 15 |
2 | 68 "Расчеты с бюджетом" (по соответствую- щим субсче- там) | Ж/о N 8 | Ведомость N 7 учета с разными дебиторами и кредиторами (с вкладным листом на каждые 20 дебиторов или кредиторов) | Декларация о доходах физического лица, расчетно - платежные ведомости, Главная книга, ж/о N 1, 2, 8, 13, 15 |
3 | 69 "Расчеты по социально- му страхова- нию и обеспе- чению" | Ж/о N 9, 10, 10/1, 10а | Ведомости N 12, 13, 15, 18 | Расчеты в фонды социального страхования и обеспечения, расчетно - платежные ведомости, Главная книга, ж/о N 1, 2, 9, 10, 10/1, 10а, 15 |
Аудитору Самарину В.И. для использования в ходе аудиторской проверки.
Руководитель группы Петров П.Н.
(Дата)
Приложение 3