Список источников и литературы

 

1. Classical Insurance Solvency Theory, Cummins & Derring, 2006

2. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет страховых компаний, Москва, ИНФРА-М, 2005

3. Воблый К.Г. Основы экономики страхования, Москва, "АНКИЛ", 2006

4. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть II от 26.01.96 №154-ФЗ). Российская газета, №23, 06 февраля 2005 года.

5. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании, Москва, "Инфра-М", 2006

6. Жеребко А. Методика оптимизации размещения страховых резервов. "Страховое дело", январь, 2009, М..

7. Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 №4015-1 (в редакции Федерального закона от 31.12.97 №157-ФЗ). Российская газета, №5, 12 января 1993 г.

8. Каспина Т.И. Бухгалтерский учет в страховых организациях, Москва, "Соминтэл", 2007

9. Кузьминов Н.И. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях, Москва, "АНКИЛ", 2009

10. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации, Москва, "АНКИЛ", 1994

11. Первая директива Европейского Союза по координации законов, правовых и административных актов по страхованию иному, чем страхование жизни от 24.07.73 г. (73/239 СЕЕ). Страховое право, №3, 2008 г.

12. Письмо Росстрахнадзора от 18.01.95 г №15/1-1р "Об утверждении Примерного положения о резерве предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования".

13. Письмо Росстрахнадзора от 27.12.94 №09/-16р/02 ("Разъяснения о порядке формирования страховщиками страховых резервов по страхованию жизни")

14. Положение ЦБ РФ "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.2008 г., №89-П.

15. Приказ Министерства финансов РФ от 22.02.99 г. №16н "Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов". Российская газета, №72, 15 апреля 2008 года.

16. Приказ Росстрахнадзора от 18.03.94 г №02-02/04 "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни". Экономика и жизнь, №№ 16-18, 1994 г.

17. Приказ Росстрахнадзора от 30.10.95 г №02-02/20 "Об утверждении Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков". Российские вести, №5, 11 января 2005 г.

18. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков, Москва, "АНКИЛ", 2006

19. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях, Москва, "АНКИЛ", 2006

20. Чернова Г.В. Достаточность страховых резервов. Оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования в соответствии с Европейским страховым законодательством. "Страховое ревю", апрель, 2006, М.

21. Юлдашев Р.Т., Шапылко Д. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании. "Страховое дело", март, 2009, М.

22. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика, Москва, Юнити-Дана, 2010.

Приложение 1

 

Коэффициенты риска страховщика при выборе финансового инструмента [15].

Вид финансовых инструментов	Значение коэфф-та
Финансовые инструменты с нулевым риском: 1. Долговые обязательства правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте страны-эмитента. Состав "группы развитых стран" определен Инструкцией Банка России от 01.10.97 №1 (далее – Инструкция №1). 2. Долговые обязательства, номинированные в валюте страны-эмитента, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены ценными бумагами правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран". 3. Долговые обязательства центральных банков стран, не входящих в "группу развитых стран", имеющих срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев и номинированные в валюте страны-эмитента. 4. Долговые обязательства, если они полностью гарантированы центральными банками стран, не входящих в "группу развитых стран", имеют срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев и номинированы в валюте страны-эмитента.	0
Финансовые инструменты с низким риском (срок погашения менее 6 месяцев): 1. Государственные долговые обязательства, эмитированные Правительством РФ (независимо от того, в какой валюте они номинированы). 2. Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены Правительством РФ (независимо от того, в какой валюте они номинированы). 3. Долговые обязательства правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента. 4. Долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены ценными бумагами правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран". 5. Долговые обязательства правительств стран, не входящих в "группу развитых стран" (независимо от того, в какой валюте они номинированы), обеспеченные обязательствами в валюте страны-эмитента. 6. Долговые обязательства центральных банков стран, не входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента. 7. Долговые обязательства, эмитированные или полностью обеспеченные активами международных банков развития. К международным банкам развития относятся Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, ЕБРР, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк реконструкции и развития, МБРР, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк. 8. Долговые обязательства, эмитированные, гарантированные, индоссированные или акцептованные банком страны, входящей в "группу развитых стран". 9. Долговые обязательства, эмитированные или гарантированные компанией государственного сектора страны, входящей в "группу развитых стран". 10. Долговые обязательства, эмитированные компанией, котировки которой включаются в расчет сводных фондовых индексов: All ords – Австралия, АТХ – Австрия, BEL20 – Бельгия, TSE35 – Канада, CAC40 – Франция, DAX – Германия, Nikkei225 – Япония, EOE25 –Нидерланды, IBEX35 – Испания, ОМХ – Швеция, SMI – Швейцария, FTSI100 и FTSImid-250 – Великобритания, Dow-Jones и S&P500 – США. 11. Долговые обязательства, имеющие краткосрочный инвестиционный рейтинг не ниже Ваа агентства "Moody`s Investors Service" или ВВВ агентства "Standard & Poor`s Corporation". 12. Долговые обязательства, если они эмитированы или гарантированы компанией, акции которой классифицированы в группу финансовых инструментов "с низким риском" при расчете специального фондового риска.	0,25%
Финансовые инструменты со средним риском –к ним относятся финансовые инструменты с низким риском при условии, что срок погашения составляет от 6 до 24 месяцев.	1,0%
Финансовые инструменты с высоким риском –к ним относятся финансовые инструменты с низким риском при условии, что срок погашения составляет свыше 24 месяцев.	1,60%
Финансовые инструменты с очень высоким риском –не попавшие в выше перечисленные группы.	8,00%

 

 

[1] Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 №4015-1(в редакции Федерального Закона от 31.12.97г. №157-ФЗ)

[2] [2] Комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)" от 08.01.98 г. №6-ФЗ. Под редакцией В.В.Ветрянского. – М.:Статут, 2008 г.

[3] В.А. Сухов, «Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщика», М., «Анкил», 2005

[4] Письмо Росстрахнадзора №09/2-16р/02 от 27.12.94

[5] Материалы семинара по отчетности страховых обществ. Москва, октябрь, 1992 года

[6] Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивостью страховщиков. Москва, "АНКИЛ", 2006 г.

[7] Приказ Минфина РФ "Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов" от 22.02.99 №16-н.

[8] Жеребко А. Методика оптимизации размещения страховых резервов. Страховое дело, январь, 2009 г.

[9] Положение о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24.09.2008 г. № 89-П ЦБ РФ.

[10] Жеребко А. Методика оптимизации размещения страховых резервов. Страховое дело, январь, 2009 г.

[11] Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивостью страховщиков. Москва, "АНКИЛ", 2006 г.

[12] Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации, Москва, "АНКИЛ", 1994

[13] там же

[14] Л.А.Юрченко. Финансовый менеджмент страховщика. М.: Юнити, 2010 г.

[15] Жеребко А. "Методика оптимизации размещения страховых резервов". Страховое дело, январь, 2009.