Проведение бухгалтерских документов

Технологию бухгалтерского учета в автоматизированной бухгалтерской системе можно представить следующим образом:

1. Настройка и поддержка объектов аналитического учета.

2. Настройка и поддержка плана (планов) счетов с учетом аналитического учета.

3. Настройка регистров бухгалтерского учета на основании используемого плана счетов.

4. Проведение документов (хозяйственных операций) по счетам бухгалтерского учета, формирование записей регистра бухгалтерии.

5. Формирование сводных бухгалтерских регистров и итоговой бухгалтерской отчетности.

Для обеспечения бухгалтерского учета в инструментальной среде 1С используются следующие объекты конфигурации:

1. План видов характеристик: поддерживает ведение объектов аналитического учета.

2. План счетов: предназначен для описания структуры хранения информации о синтетических счетах организации с детализацией по аналитическим объектам.

3. Регистры бухгалтерии: предназначены для хранения данных о хозяйственных операциях, отраженных на счетах бухгалтерского учета.

Хозяйственные операции в рассматриваемой задаче

При проведении хозяйственных операций формируются следующие проводки: см. Таблица 1.

Таблица 1 Проводки хозяйственных операций

СчД	Субконто дебета 1	Субконто дебета 2	СчК	Субконто кредита 1	Субконто кредита 2	Количество	Характеристика
По документу Поставка материалов
10.1	Материал		60.1	Контрагент		Да	Акцептованы платежные требования за поступившие материалы
19.3	Контрагент		60.1	Контрагент			Выделен НДС по материалам
По документу акт об указании услуг
20			10.01	Материалы			Списана стоимость материалов по учетным ценам
43	Услуга		20				Произведена готовая продукция (услуги) по учетным ценам
90.02	Услуга		43	Услуга			Списаны фактические затраты на продажи (по себестоимости)
62.01	Контрагент	Договор	90.01	Услуга			Проданы услуги Возникла дебиторская задолженность. Сумма рассчитывается по продажной цене услуги
90.3			68.02				На сумму НДС по оказанным услугам
По документу Наряд на выполненный работы
20			70	Договор	Вид работ		На сумму начисленной ЗП

 

Таблица 2. Используемые счета

 

Счет	Наименование	Субконто1	Субконто2	Тип счета
10.1	Сырье и материалы	Материал	Договор	Активный
19.3	НДС по приобретенным МПЗ	Контрагент		Активный
20	основное производство	Услуга	Договор	Активный
43	готовая продукция	Услуга	Договор	Активный
60.1	расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях	Контрагент		Пассивный
62.01	расчеты с покупателями и заказчиками	Контрагент	Договор	Активный
68.02	налог на добавленную стоимость			Активный/ Пассивный
90.01	выручка	Услуга	Договор	Пассивный
90.02	себестоимость	Услуга	Договор	Активный
91.01	прочие доходы			Активный
91.02	прочие расходы			Активный
90.03	налог на добавленную стоимость (продажи)			Активный
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	Договор	Работник	Пассивный

Формирование структур для поддержки объектов аналитики

Для ведения бухгалтерского учета необходимо обеспечить аналитический учет на большинстве из счетов. Для обозначения объектов аналитики в терминах 1С используется понятие субконто.

Для формирования субконто используется объект метаданных План видов характеристик. Данный объект предназначен для описания структуры хранения информации о некоторых характеристиках, задаваемых пользователем. Информация состоит из названия характеристики и ее типа. Причем, тип характеристик может являться составным – набор разных документов, справочников, чисел и др. Например, мы хотим создать дополнительный разрез представления услуг в регистре сведений по дополнительной характеристике (к примеру, предварительная подготовка). В свою очередь дополнительная подготовка включает другие услуги, поставку материалов и пр. Создавать дополнительный справочник видов дополнительной подготовки нет смысла. Поэтому создается План видов характеристик с перечнем видов подготовки, составным типом данных – справочниками услуги, материалы; документом Поставка материалов.

С позиции бухгалтерского учета для ведения аналитики создается план видов характеристик, включающий все возможные объекты (справочники, перечисления, документы), являющимися объектами аналитического учета. В дальнейшем данный план характеристик используется при настройке планов счетов.

 

Технология разработки плана видов характеристик ВидыСубконто.

1. Создать новый план видов характеристик, имя – ВидыСубконто. Тип значения характеристик – составной тип. В окне редактирования типа отметить все справочники и документы (аналитический разрез возможен в разрезе любого из указанных объектов), а также типы: булево, строка.

2. На вкладке Иерархия установить признак иерархичности записей объекта.

3. На вкладке Прочие задать предопределенные значения субконто: Договор (тип - документ Договор), Контрагент, Материал, Услуга ВидРабот, Сотрудник, СтатьяЗатрат (типы – соответствующие справочники).

Технология разработки и настройки Плана счетов

Создать новый план счетов, имя объекта – Бухгалтерский.

На вкладке Данные установить признак учета - Количественный, для него установить тип данных – Булево. Количественный признак учета обозначает возможность учета по счету в разрезах установленных субконто (аналитиках) в единицах измерения.

На вкладке Субконто задать максимальное количество субконто – 3. В качестве видов субконто выбрать план характеристик ВидыСубконто. Также установить признак учета аналогично предыдущему пункту.

На вкладке Прочее задать предопределенные счета в соответствии с Таблица 2. При создании каждого счета указывать: имя счета, код (номер) счета, тип счета, признак учета, субконто.