2020-01-14
141
Основой повышения продуктивности молочного скотоводства и залогом успешной реализации проекта является использование современных технологий содержания, кормления и доения коров.
Реконструкция животноводческого комплекса позволит эффективно применять технологию беспривязного содержания скота.
Установка и использование дальнего зала станочного типа при беспривязном содержании коров способны улучшить условия труда на процесс доения, сделать его более привлекательным и производительным. Менее трудоемка преддойная обработка вымени коров. При такой технологии в 4-5 раз сокращается протяженность молокопровода, что упрощает необходимый санитарный уход за ним и повышает качество молока. В результате создаются предпосылки для получения молока высшего качества.
Предусмотренный проектом доильный зал относится к доильным установкам станочного типа. С целью эффективной эксплуатации данного типа доильной установки будут использованы следующие элементы технологии содержания и доения молочного стада:
- обособленное содержание технических групп животных в помещении коровника;
- исключение в процессе дойки встречного и перекрестного движения выдоенных коров и коров, поступающих на преддоильную площадку;
- свободный выход выдоенных коров непосредственно в секции коровника;
- применение такого количества доильных установок, чтобы время разовой дойки не превышало 3-3,5 часов;
- ритмичное поступление коров на доильную установку.
Технологией предусмотрено создание в доильном зале как преддоильных, так и последоильных площадок для сосредоточения технологических групп животных перед доением и после него.
Характеристики допускаемого оборудования.
По проекту предусматривается закупить оборудование для полного цикла производства молока и систем кормоприготовления с соответствующей инфраструктурой.
По проекту предусматривается приобрести современное оборудование, а именно:
1. Доильное оборудование:
– доильные залы «Параллель» 2x20 с напольным покрытием в доильной яме, подгоняющие ворота 12x21 со скребком на водоудаление;
- водообеспечение доильного центра;
- система регенерации тепла, емкость 500 л., пневлокомпрессор;
2. Система управления стадом AL PRO:
- резервная карта памяти, транспондеры, монтажный комплект, селекционные ворота;
- система определения активности (приемник определения активности, датчик активности).
3. Система охлаждения:
- 2 танкера охлаждения на 14000 л;
- система охлаждения молока в потоке.
4. Система по водоудалению:
- скреперы самоусптрирующиеся, сегментные;
- танкер для перевозки и разбрасывания повоза, навесное оборудование;
- автоматическая система смыва накопителя в доильном зале Flush flume System.
Единственным способом сохранения качества молока и достижения высоких цен на молочную продукцию является правильное охлаждение молока. Танки-охладители обеспечивают эффективный процесс охлаждения молока в минимальные сроки.
Таблица 25. Характеристика танков-охладителей.
| Емкость танка, л | Модель танка | Общая длина, мм. | Общая ширина, мм. | Миним. высота, мм. | Кол-во испарителей, шт. | Кол-во опор., шт | Кол-во мешалок, шт. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 2000 | DXICE | 2885 | 1400 | 1535 | 1 | 4 | 1 |
| 14000 | DXICEM | 5545 | 2270 | 2635 | 3 | 8 | 2 |
В доильных залах «Параллель» компании «Де Ла Валь» дояр имеет доступ к вымени сзади, что обеспечивает безопасный и комфортный процесс доения. Стойла обеспечивают оптимальное расположение коровы в нужном месте и гарантируют безопасность.
Сравним доильный зал «Параллель» с карусельными установками «Авторатор» в области затрат труда и с доильными установками типа «Елочка» в области финансовых затрат.
Таблица 26. Сравнительная характеристика доильного оборудования»
| Показатель | Елочка FGM 2x12 | Параллель SbS 2x12 | Авторатор AR 20 |
| Численность коров, гол Объем производства молока, тыс. г. Число доильных станков Необходимое помещение, м3 Рабочее время, дойка+подгон, чел/дней Затраты труда чел.-ч./гол. в год | 420 3,57 24 620 23 19,99 | 420 3,57 24 440 22,4 19,47 | 420 3,57 24 500 20,4 17,73 |
Параллельные доильные залы имеют следующие достоинства:
- полный комплект оборудования с высокой пропускной способностью для надежного производства;
- различные уровни автоматизации для выработанных этапов доильного процесса;
- широкий диапазон настраиваемых параметров;
- полная программа технического обслуживания;
- оборудование доильных залов изготовлено из оцинкованной стали, что является практичным и надежным;
- используется специальная защитная противоударная труба, которая не позволяет коровам лягаться и травмировать дояра;
- защитный щиток от брызг, выполненный из нержавеющей стали для удаления навоза помогает поддержать гигиену на оптимальном уровне.
Система управления стадом ALPRO.
Система ALPRO эффективно организует ежедневные мероприятия и помогает планировать будущее. ALPRO аккуратно собирает, а затем оценивает все данные, поступающие от каждого животного в стаде 24 часа в сутки, семь дней в неделю. Система позволяет определить тенденции в работе, оценить альтернативные стратегии, принять правильное решение и просчитать возможный результат.
О здоровье коров можно судить по различным показателям, таким образом, полная и точная регистрация состояния животных является ключом к сохранению и укреплению здоровья стада.
Мониторинг каждого животного позволяет точно дозировать корма для коров и телят, согласно их индивидуальным потребностям. Это также способствует снижению потерь корма и корректировке надоев. Эта функция позволяет собирать данные по стаду в единую базу для создания системы управления. Возможность индивидуального мониторинга за животным дает контроль за качеством молока и сохраняет корма.
Тщательный мониторинг и оценка каждой коровы или группы коров играют важную роль при достижении высокого уровня молочной продукции по стаду. Общий надой по стаду является основным показателем при расчете рентабельности молочной фермы.
Точный учет надоя молока – это существенный момент для контроля эффективности молочного бизнеса.
Затраты на кормление составляют значительную долю в себестоимости производства молока, поэтому уменьшение потерь и улучшение управления процессами кормления являются ключевыми моментами.
Своевременное проведение мероприятий по воспроизводству – залог эффективного ведения производства. Современные коровы молочного направления могут иметь продуктивность 9000 литров молока за лактацию при хороших генетических условиях. Увеличение надоев молока может привести к отрицательному энергетическому балансу и репродукционным проблемам.
Перечень закупаемого по проекту оборудования для животноводческой фермы приведем в таблице 27.
Таблица 27. Перечень оборудования, закупаемого по проекту.
| Наименование | Норма амортизации, % | Цена за единицу, руб. | Кол-во единиц | Общая стоимость, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Оборудование для комплекса на 200 голов КРС | ||||
| Доильный зал Евро Параллель 2x2 | 10 | 16000000 | 1 | 16000000 |
| Танк-охладитель DXICE 4000К | 10 | 880000 | 1 | 880000 |
| Мобильный кормомеситель Де Ла валь12м3 | 10 | 208333 | 1 | 208333 |
| Маты для коров СМ25 | 10 | 6500 | 200 | 1300000 |
| Шторы для коровника на 200 голов (механические) | 10 | 276667 | 1 | 276667 |
| Поилка Е 2 электрообогреваемая | 10 | 30000 | 48 | 1440000 |
| Ванна для копыт | 10 | 12500 | 1 | 12500 |
| Система дельта-скреперов для коровника на 200 голов | 10 | 700000 | 1 | 700000 |
| Насосы для рециркуляции в поперечном насосе и откачки навоза | 10 | 310862 | 1 | 310862 |
| Стойловое оборудование для коровника на 200 голов | 10 | 466667 | 1 | 466667 |
| Всего: | 2159529 | |||
Продолжительность расчетного периода равна 8 годам.
Ставка дисконтирования включает в себя:
- безрисковую ставку
1. Определение безрисковой ставки:
Безрисковая ставка (J) определяется в долях единиц как отношение ставки рефинансирования, установленной центральным банком РФ и объявленного Правительством РФ на текущий год темпа инфляции.
J = (1+10,75)100/1+8,5(100)-1=0,018
Безрисковая ставка округленно равна2%.
2) Определение поправки на риск:
Поправка на риск, исходя из типовых и специфических рисков проекта, определяется по данным таблицы.
Таблица 28. Типовые и специфические риски проектов.
| Величина типового риска | Суть проекта | Риск, % |
| 1 | 2 | 3 |
| Низкий | Снижение себестоимости продукции | 6-9 |
| Средний | Увеличение объема продаж существующей продукции | 10-12 |
| Высокий | Производство и продвижение на рынок нового продукта | 13-15 |
| Очень высокий | Вложение в исследования и инновации | 16-20 |
Поправка на риск (Р) в данном случае равна 18%.
3) Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D) определяется в процентах по формуле:
D = J * 100 + Р = 2+18+20%
Таким образом, ставка дисконтирования равна 20%.
Итог расчетного периода – один год.
Данные по производственно-сбытовой и инвестиционной деятельности представлены по годам.
Таблица 29. План производства и реализации продукции.
| Продуктивность | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Молочное стадо, гол. | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| Надой молока (на 1 фуражную корову), кг | 6600 | 7800 | 8000 | 8200 | 8500 | 8500 | 8500 | 8500 |
| Валовый надой, тонн. | 1320 | 1560 | 1600 | 1640 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 |
| Вал. реализ. продукции | 1188 | 1404 | 1440 | 1476 | 1530 | 1530 | 1530 | 1530 |
В производстве продукции животноводства основными ресурсами являются перечисленные ниже товары и услуги.
Таблица 30. Расчет цены на ресурсы.
| № п/п | Наименование статей прямых материальных затрат. | Ед. изм. | Цена без НДС, акциза, таможенной пошлины, руб. | НДС, 20% | Цена с НДС, акциза, таможенной пошлины, руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 | Комбикорм для коров Комбикорм для телят Премикс Соль Силос Сенаж Сено Материалы и инвентарь для скота Ветеринарные инструменты и препараты Сперма быков-производителей Дезинфицирующие моющие средства Горюче смазочные материалы, в т.ч. дизельное топливо бензин Электроэнергия | кг кг кг кг кг кг кг руб/гол руб/гол доза л л л кВт-ч | 4,5 4,5 14 1,82 0,9 0,6 0,42 45 62 50 11 15 15 2,21 | 10 10 10 10 10 10 10 18 18 10 18 18 18 18 | 4,95 4,95 15,4 2,0 0,99 0,66 0,46 5,1 73,2 55 13,2 17,7 17,7 2,60 |
Численность персонала и заработная плата.
Численность основного производственного персонала рассчитана на основании нормативных затрат труда на производство животноводческой продукции.
Численность вспомогательного производственного персонала учитывает работников на ручных работах при выполнении основных технологических операций и ремонтно-обслуживающий персонал в расчете на животноводческий комплекс на 200 гол.
Состав административно-управленческого и сбытового персонала определен исходя из масштабов рассматриваемого проекта и рекомендуемых норм управляемости производственными объектами в сельском хозяйстве.
По годам реализации проекта численность персонала не изменится.
Среднемесячная заработная плата установлена исходя из сложившейся среднемесячной заработной платы данных категорий работников в Костромской области.
Таблица 31. Численность персонала и заработная плата.
| Наименование категорий персонала | Средняя з/п работника в месяц, руб. | Номер интервала планирования, месяцы | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Основной производственный | 7000 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Вспомогательный производственный | 5000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Административно - управленческий | 10000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Сбытовой | 8000 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Калькулирование себестоимости продукции является одним из важнейших инструментов, используемых при решении ряда задач по управлению предприятием. Оно представляет собой необходимое условие организации внутрифирменного расчета и определения резервов снижения затрат на различных участках производства.
Калькулированием называют совокупность приемов исчисления себестоимости единицы продукции, выработанной предприятием, а результат этого процесса называют калькуляцией.
Калькулирование себестоимости – это необходимая предпосылка для обоснования цен и выявления рентабельности отдельных видов продукции.
Отличительной особенностью калькулирования себестоимости является то, что, как правило, связано с большим числом видов продукции разной степени готовности и должно быть ограничено во времени.
Калькулирование себестоимости единицы продукции осуществляется на основе классификации затрат по статьям калькуляции и группировки затрат на прямые и косвенные расходы.
Калькулирование выступает в качестве метода расчета плановой себестоимости продукции и разработки схем затрат на производство.
Под объектом калькулирования себестоимости продукции следует понимать калькулируемый вид продукции, на который относятся соответствующие затраты.
Под калькуляционной единицей понимается единица измерения самого объекта калькулирования.
Таблица 32. Калькуляция себестоимости затрат на 1 гол. или на 1 т. молока.
| Статьи затрат | Всего тыс. руб. | На 1 гол., руб. | На 1 т., руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Материальные затраты в т. ч. корма из них собственного производства Электроэнергия Нефтепродукты Запасные части, ремонтные и строительные материалы для ремонта Оплата услуг и работ, выполненных сторонними организациями и прочие материальные затраты: по транспортировке грузов по зоотехническому и ветеринарному обслуживанию | 15777 15056 11070,6 119 403 65 134 121 13 | 7885 75280 55353 595 2015 325 670 605 65 | 10448,4 9970,9 7331,5 78,8 266,9 43,1 88,7 80,1 8,6 |
| Продолжение таблицы 32. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2. Затраты на оплату труда | 37 | 185 | 24,5 |
| 3. Отчисления на социальные нужды | 4,81 | 24,1 | 3,2 |
| 4. Амортизационные отчисления Итого себестоимость продукции | 296,9 16115,71 | 1484,5 80578,6 | 196,6 10672,7 |
Полная себестоимость производства молока составит 10672,7 руб./т., при годовом объеме производства 1510 тыс. т. затраты составят 16115,71 тыс. руб.
Отчет о прибылях и убытках представлен в форме, соответствующей Ф-2, приложение к балансу предприятия.
Таблица 33. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
| Показатели на конец года | 2009г. | 2010г. | 2011г. | 2012г. | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2016г |
| Выручка от продажи: молока, т. р. дисконтиров. Себестоимость молока, т. р. дисконтиров. в т. ч. аморт-ция, т. р. дисконтиров. Прибыль (убыток) от продаж, т. р. дисконтиров. Прибыль, убыток, т. р. дисконтиров. | 14256 11875 12679,2 1050 296,9 247 1576,8 1313 1576,8 1313 | 16848 11692 14984,5 10399 296,9 201 1863,5 1293 1863,5 1293 | 17280 9988 15368,7 8883 296,9 171 1911,3 1105 1911,3 1105 | 17712 8537 15753 7593 296,9 143 1959 944 1959 944 | 18360 7381 16329,2 6564 296,9 119 2030,8 817 2030,8 817 | 18360 6151 16329,2 547 296,9 99 2030,8 681 2030,8 681 | 18360 5122 16329,2 4556 296,9 83 2030,8 566 2030,8 566 | 18360 4278 16329,2 3805 296,9 69 2030,8 473 2030,8 473 |
| К диск | 0,833 | 0,694 | 1/1,728 =0,578 | 1/2,07 =0,482 | 1/2,488 =0,462 | 1/2,986 =0,335 | 1/3,513 =0,279 | 1/4,279 =0,233 |
Дисконтированный доход (2009 – 2016 гг) (ДД)
= 11875+11692+9988+8537+7381+615+5122+4278=65024
Капитальные вложения (КВ) = 26991
Чистый приведенный доход (ЧПД) = 65024-26991=38033
Индекс рентабельности (ИР) = ДД/КВ=2,41 больше 1
Проект эффективен.
Срок окупаемости проекта = КВ/ДД1 года=26991/11875=2,3 года
