Основные показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»

Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие выводы:

- коэффициент доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

- высокая доля рисковых активов (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в ценные бумаги/Активы) – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако следует учитывать, что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность(77 %, 83 % и 77 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.

- в ОАО АКБ «МКБ» наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель во втором периоде – 78 %.

- во всех трех анализируемых периодах наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

- показатель отношения резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ОАО АКБ «МКБ» от периода к периоду улучшается.

- коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6 =Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким – всего 19 %.

- коэффициент отношения капитала к уставному фонду (К7=Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

- по данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО АКБ «МКБ» наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной работы банка и его ликвидности.      

3) Анализ баланса ОАО АКБ «МКБ» публикуемый в открытой печати. Банковская отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской информации об уставной деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс.

1.Денежные средства и ссудная задолженность.

Средства банка в денежной форме на 01.01.07 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.08 г. – 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.09 г., что составило 2,22 %, 2,27 %, 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам. Чистая ссудная задолженность на 01.01.07 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.08 г. – 105106498 тыс. руб., на 01.01.09 – 133949742 тыс. руб. Эти показатели отражены на рисунке 1.

Рис. 1. Ссудная задолженность ОАО АКБ «МКБа» в 2006- –2008 г.г. (в тыс. руб.)

Из рисунка 1 видно, что во втором периоде ссудная задолженность увеличилась на 26 %, а в третьем периоде еще на 21 %.

2.Собственные средства и их источники.

Собственные средства ОАО АКБ «МКБ» составили 10045870 на 01.01.07 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.08 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.09 г.. Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83 %, 8,01 % и 10,3 % соответственно.

Уставный капитал на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. составлял по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.09 г. увеличился до 6803605 тыс. руб.

Рис. 2. Уставный капитал ОАО АКБ «МКБ» (в тыс. руб.)

Рисунок 2 показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе собственных средств составил 33,8 %, 31,4 % и 32,7 % по периодам.

Эмиссионный доход увеличился в последнем периоде на 72 % по сравнению с двумя предыдущими, так на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. эмиссионный доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.09 г. – 7628919 тыс. руб.

Прибыль ОАО АКБ «МКБ» составила: на 01.01.07 г. – 767591 тыс.руб., на 01.01.08 г. – 2084091 тыс.руб., на 01.01.09 г. – 1972831 тыс.руб.

Во втором периоде прибыль увеличилась на 63 %, а в третьем снизилась на 5%.Удельный вес прибыли в составе пассива баланса составил 0,67 %, 1,53 %, 0,98 % по периодам соответственно.

3.Привлеченные средства.

Средства кредитных организаций в ОАО АКБ «МКБ» на 01.01.07 г. составили 7771097 тыс.руб., на 01.01.08 г. – 8604864 тыс.руб., на 01.01.09 – 9920207 тыс.руб. Удельный вес средств кредитных организаций в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам. Средства клиентов (некредитных организаций) составили: 7250481 тыс. руб. на 01.01.07 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.08 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.09 г. Видно, что во втором периоде средства клиентов увеличились на 27 %,а в третьем периоде увеличились еще на 82 %.

Можно сделать вывод, что в балансе ОАО АКБ «МКБ» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО АКБ «МКБ» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.