4.1 Власні обігові кошти (робочий, функціонуючий капітал) .
Характеризує оборотні активи, які фінансуються за рахунок власного капіталу і довгострокових зобов’язань.
Формула | Джерела інформації | Розрахунковий період | |
На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
2234,91+218,04- 1935,105-2885=-2367,155 | 2200,76+416,36-2081,8-2659= -2123,68 |
Власні обігові кошти на початок звітного періоду були більшими ніж на кінець періоду.
4.2 Маневреність робочого капіталу .
Показує частку запасів у власних обігових коштах.
Формула | Джерела інформації | Розрахунковий період | |
На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
574+260+125+94/ 2191+375-1062,945= 0,7006 | 726+345+177+107/ 2842+447-1249,08= 0,6642 |
Відбулося зменшення на кінець звітного періоду.
4.3 Коефіцієнт фінансової незалежності .
Характеризує можливість підприємства виконати зовнішні зобов’язання за рахунок власних активів та його незалежність від позикових джерел.
Формула | Джерела інформації | Розрахунковий період | |
На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
2234,91+218,04/ 5451= 0,45 | 2200,76+416,36/5948= 0,44 |
Коефіцієнт фінансової незалежності зменшився на кінець звітного періоду.
4.4 Показник фінансового лівериджу .
Характеризує залежність підприємства від довгострокових зобов’язань.
Формула | Джерела інформації | Розрахунковий період | |
На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
1935,105/ 2234,91+218,04= 0,78 | 2081,8/ 2200,76+416,36=0,79 |
Відбулося збільшення на кінець періоду. Показник фінансового лівериджу має бути
4.5 Коефіцієнт фінансової стійкості .
Показує частку стабільних джерел фінансування у загальному обсязі.
Формула | Джерела інформації | Розрахунковий період | |
На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
2234,91+218,04+ 1935,105/5451=0,805 | 2200,76+416,36+ 2081,8/5948=0,8 |
Відбулося зменшення на кінець періоду, але отримані значення не відповідають умові, що коефіцієнт фінансової стійкості повинен знаходитися в межах між 0,85 і 0,90.