2020-04-07
260
|
|
Практическое занятие № 4
«Оформление первичных кассовых и банковских документов
(денежный чек, объявление на взнос наличными, ПКО, РКО)»
Задание. Изучить методические указания о порядке оформления первичных кассовых и банковских документов. На основе исходных данных оформить первичные кассовые и банковские документы: денежный чек, объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер.
Исходные данные:
1. 21 января 20__г. кассиром Дымовой Л.Ю. по объявлению на взнос наличными № 38 на расчётный счёт ООО «Альянс» внесена денежная выручка в сумме 15000руб.
Расчётный счёт: 40802018050000589155
Банк: филиал АКБ «Лукояновское отделение сбербанка №4354»
ИНН: 5221486028, КПП: 671010011, ОКАТО: 88201000000, БИК: 048546230
|
|
|
2. 21 января 20___г. кассиром Дымовой Л.Ю. по денежному чеку АН 3822150 снято с расчётного счёта на выдачу зарплаты за 1 половину месяца (аванс за январь) в сумме 58800 руб.
Чекодатель: ООО «Альянс», расчётный счёт: 40802018050000589155.
Право подписей:
первая – директор Лазарев И.А., вторая – гл.бухгалтер Морозова И.Н.
Банк: филиал АКБ «Лукояновское отделение сбербанка №4354», г.Лукоянов
Кассиром Дымовой Л.Ю. предъявлен паспорт 22 00 № 567239 выдан ОВД по
Лукояновскому району от 15.09.2008г. Приходный кассовый ордер № 17 от
21.01.20__г.
3. На основе данных задания 1 оформить расходный кассовый ордер (КО-2)
№ 12 от 21.01.20__г. на выдачу денег из кассы для внесения на расчётный счёт.
Дт 51 Кт 50.
4. На основе данных задания 2 оформить приходный кассовый ордер (КО-1)
№ 17 от 21.01.20__г.
Дт 50 Кт 51.
Практическое занятие № 5
«Оформление журнала регистрации приходных и расходных кассовых
документов (КО-3) и кассовой книги (КО-4)»
Задание. Изучить методические указания о порядке оформления первичных кассовых документов и регистров. На основе оформленных ПКО и РКО в практическом занятии №4 произвести их регистрацию в журнале КО-3, оформить кассовую книгу КО-4 за 21 января 20__г., подготовить отчёт кассира.
Платёжная ведомость (Т-53)
Унифицированная форма первичной учетной документации N Т-53 "Платежная ведомость" (ОКУД 0301011) утверждена постановлением Госкомстата России от 05 января 2004 г. N 1. Применяется для выплаты заработной платы работникам организации.
Ведомости составляются в одном экземпляре в бухгалтерии.
На титульном листе платежной ведомости указывается общая сумма, подлежащая выплате.
Разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом.
В конце ведомости указываются суммы выплаченной и депонированной заработной платы. В платежной ведомости по истечении срока выплаты против фамилий работников, не получивших заработную плату в графе 5 делается отметка "Депонировано". При необходимости в графе "Примечание" указывается номер предъявленного документа.
В конце платежной ведомости после последней записи проводится итоговая строчка для проставления общей суммы ведомости.
На выданную сумму заработной платы составляется расходный кассовый ордер (форма N КО-2), номер и дата которого проставляются на последней странице платежной ведомости.
Практическое занятие № 6
«Оформление первичных кассовых документов
(платёжной ведомости №Т-53, РКО)»
Задание.Изучить методические указания о порядке оформления первичных кассовых документов. На основе исходных данных произвести расчёт сумм аванса за первую половину месяца (за январь 20__г.) и оформить платёжную ведомость формы № Т-53. По ведомости составить расходный кассовый ордер (КО-2).
Исходные данные:
По табельному списку сотрудников административно-управленческого персонала (АУП) ООО «Альянс» на основе месячного оклада рассчитать сумму аванса за январь (40%) и оформить платёжную ведомость за №1 от 19.01.20__г.
Расчётный период: с 3.01.20__г. по 18.01.20__г.
Для оплаты в срок с 20.01.20__г. по 22.01.200__г.
Аванс своевременно не получен: экспедитором Корниловым Е.Н. (в связи со служебной командировкой) и экономистом Воробьёвой А.Н. (в связи с временной нетрудоспособностью).
Выплату по ведомости произвел: кассир Дымова Л.Ю.
Ведомость проверил: ст.бухгалтер Ивлева В.С. 22.01.20__г.
На сумму выплаты по ведомости оформлен расходный кассовый ордер (КО-2)
№ 13 от 22.01.20__г. (Дт 70 Кт 50).
|
