2020-04-07
150
«Решение практических задач по кассовым операциям»
Задание 1. На основании операций, проведённых в кассе предприятия за
1 марта 20__г., подсчитать обороты за день, вывести остаток на конец дня, сравнить с лимитом, выявить излишки или недостачу.
Сальдо на начало дня – 4580 руб. Лимит кассы – 5000 руб. Фактическое наличие денежных средств в кассе на конец рабочего дня – 3000 руб.
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Мир за 1 марта 20__г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Дт | Кт |
| 1 | Выдано из кассы под отчёт на хозяйственные расходы. | 2500 | 71 | 50 |
| 2 | Получено с расчётного счёта на командировочные расходы. | 9500 | 50 | 51 |
| 3 | Получена в кассу выручка за реализованную продукцию. | 12800 | 50 | 90 |
| 4 | Оплачен наличными счёт поставщика за услуги связи. | 4300 | 60 | 50 |
| 5 | Принят в кассу возврат подотчёных сумм. | 1200 | 50 | 71 |
| 6 | Получено в кассу в возмещение материального ущерба. | 8300 | 50 | 73/2 |
| 7 | Выдана из кассы материальная помощь. | 6500 | 70 | 50 |
| 8 | Сдана на расчётный счёт сверхлимитная сумма. | 20000 | 51 | 50 |
Сальдо на конец дня: _________ руб.
Лимит остатка кассы: превышен на сумму______руб.; не превышен (нужное подчеркнуть)
Недостача (излишки) в сумме _______руб. (нужное подчеркнуть)
Задание 2. На основании операций, проведённых в кассе предприятия за
2 марта 20__г., подсчитать обороты за день, вывести остаток на конец дня, сравнить с лимитом, выявить излишки или недостачу.
Сальдо на начало дня – ______ руб. Лимит кассы – 5000 руб. Фактическое наличие денежных средств в кассе на конец рабочего дня – 5200 руб.
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Мир за 2 марта 20__г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Дт | Кт |
| 1 | Получена в кассу выручка от покупателей. | 32800 | 50 | 90 |
| 2 | Выдано под отчёт на операционные расходы. | 2000 | 71 | 50 |
| 3 | Получена выручка от столовой предприятия. | 15200 | 50 | 90 |
| 4 | Сдана на расчётный счёт денежная выручка. | 45000 | 51 | 50 |
| 5 | Выдано по заявлению в счёт оплаты труда. | 3500 | 70 | 50 |
| 6 | Получена в кассу неиспользованная подотчётная сумма. | 1500 | 50 | 71 |
| 7 | Принята в кассу выручка от магазина. | 10600 | 50 | 90 |
| 8 | Оплачен счёт поставщика за ТМЦ. | 7520 | 60 | 50 |
Сальдо на конец дня: _________ руб.
Лимит остатка кассы: превышен на сумму______руб.; не превышен (нужное подчеркнуть)
Недостача (излишки) в сумме _______руб. (нужное подчеркнуть)
Задание 3. На основании операций, проведённых в кассе предприятия за
3 марта 20__г., подсчитать обороты за день, вывести остаток на конец дня, сравнить с лимитом, выявить излишки или недостачу.
Сальдо на начало дня – ______ руб. Лимит кассы – 5000 руб. Фактическое наличие денежных средств в кассе на конец рабочего дня – 3360 руб.
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Мир за 3 марта 20__г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Дт | Кт |
| 1 | Получено в кассу с расчётного счёта на выдачу аванса. | 58000 | 50 | 51 |
| 2 | Получено с расчётного счёта на хоз.-операционные расходы. | 4600 | 50 | 51 |
| 3 | Выдано под отчёт на хоз.-операционные расходы. | 4600 | 71 | 50 |
| 4 | Выдан по платёжной ведомости аванс. | 56000 | 70 | 50 |
| 5 | Получен в кассу доход от реализации объекта основных средств. | 9400 | 50 | 91 |
| 6 | Принято в кассу в возмещение материального ущерба. | 4800 | 50 | 73/2 |
| 7 | Получена в кассу выручка от реализации продукции. | 24000 | 50 | 90 |
| 8 | Сдана на расчётный счёт сверхлимитная сумма. | 42000 | 51 | 50 |
Сальдо на конец дня: _________ руб.
Лимит остатка кассы: превышен на сумму______руб.; не превышен (нужное подчеркнуть)
Недостача (излишки) в сумме _______руб. (нужное подчеркнуть)
