Общие выводы по оценке финансового состояния предприятия

Оценка показателей эффективности деятельности предприятия ООО «Жилсервис» позволяет сделать следующие выводы:

Валюта баланса предприятия увеличилась на 3 620 000 рублей или на 0,08%.

Внеоборотные активы предприятия уменьшилась в конце отчетного периода на 2 720 000 руб. Удельный вес внеоборотных активов в общей валюте баланса уменьшился на 1,23% и составил на начало отчетного периода – 74,78%, а на конец – 74,76%. Темп роста активов составил минус 0,02%.

Собственный капитал предприятия увеличился на 3 410 000 рублей или на 10,53%. Темп роста собственного капитала составил 11,04%.

Абсолютная величина заемных средств уменьшилась на 1 184 000 рублей, но при этом, удельный вес заемных средств уменьшился на 3,44 %. Составными частями краткосрочной задолженности являются кредиты и займы, а также кредиторская задолженность и прочие обязательства. Краткосрочные обязательства по кредитам и займам предприятия не изменились, а кредиторская задолженность уменьшилась на 6 530 000 рублей, удельный вес ее уменьшился на 8,70 %. Прочие краткосрочные обязательства изменились в меньшую сторону на 0,49 %. Темп роста прочих краткосрочных обязательств составил 61,35%.

Наибольший удельный вес занимали иммобилизованные средства на начало года 74,78%, на конец года 74,76%. Это говорит о том, что предприятие является капиталоемким – наибольший удельный вес приходится на здания, машины и оборудование.

Мобильные средства предприятия уменьшились на 900 000 рублей, темп роста составил 1,26%, при этом произошло уменьшение материальных мобильных средств и дебиторской задолженности.

В целом кредиторская задолженность уменьшилась на 6 530 000 рублей. Наибольшую долю занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 89,85 и 78,74%, в конце отчетного периода она уменьшилась на 11,11%.

Типом устойчивости данного предприятия является допустимая финансовая напряженность – так как собственный капитал и в начале, и в конце отчетного периода больше долгосрочных финансовых активов, но при этом меньше всей суммы нефинансовых активов.

Баланс предприятия платежеспособен, то есть ликвидный. На каждом отрезке времени показатели ликвидности неизменны. На предприятии недостает высоко ликвидных средств - для погашения обязательств, и если оставить политику предприятия без изменений, эта ситуация способна повлиять отрицательно на дальнейшее экономическое развитие.

Коэффициент абсолютной ликвидности вырос, но предприятие по-прежнему не сможет расплатиться наиболее ликвидными активами по всем своим краткосрочным обязательствам.

Если предприятию срочно предъявят все его кредиторские обязательства, то наличными денежными средствами оно расплатиться не сможет, но существует возможность быстро вернуть дебиторскую задолженность, в этом случае увеличивается возможность погасить долги предприятия полностью.

 

Рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия на основе полученных результатов

 

За рассматриваемый период доля собственного капитала увеличилась на 10,53%, что должно оказать положительное влияние на финансовое состояние предприятия, но, в тоже время, увеличение не является значительным. 

Руководству ООО «Жилсервис» стоит позаботиться об изменении данной ситуации в структуре баланса, так как дальнейшее увеличение собственного капитала может сказаться неблагоприятно. При невнимании к этому факту может случиться перенасыщение собственными средствами, что не будет положительно характеризовать гибкость финансовой политики предприятия.

Как было выявлено, при помощи анализа финансового состояния предприятия, данный экономический субъект не испытывает недостатка в плане предложения своих услуг, так как выполняет постоянно востребуемые населением работы и услуги.

Чтобы предприятие превратилось в процветающее общество, необходимо изыскивать пути для увеличения прибыли и рынков сбыта:

- по возможности максимально масштабно участвовать в государственных программах развития и производства работ и услуг, финансируемых за счет бюджетных ассигнований;

- вести постоянный поиск российских заказчиков на работы и услуги, которые выполняет предприятие;

- анализировать спрос на предоставление новых услуг, которые отвечают

потребностям общества на современном этапе развития экономики;

- обеспечить эффективную рекламу всех работ и услуг предприятия;

- проводить более активную коммерческую деятельность (например, сдача в аренду пустующих помещений и территорий, и т. п.);

- уменьшать производственные издержки и накладные расходы по выполняемым работам и услугам.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. Анализ движения денежных средств позволяет с объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью. Состав направлений видов деятельности, в связанных с движением денежных средств:

- текущая (основная) деятельность - получение выручки от реализации, авансы, уплата по счетам поставщиков, получение краткосрочных кредитов и займов, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом, выплаченные/полученные проценты по кредитам и займам;

- инвестиционная деятельность - движение средств, связанных с приобретением или реализацией основных средств и нематериальных активов;

- финансовая деятельность - получение долгосрочных кредитов и займов, долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения, погашение задолженности по полученным ранее кредитам выплата дивидендов;

- прочие операции с денежными средствами - использование фонда потребления, целевые финансирование и поступления, безвозмездно полученные денежные средства и др.

Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а, следовательно, и свободы выбора действий. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.

Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам.

Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли.

Увеличение или уменьшение балансового остатка денежных средств за определенный период непосредственно зависит от произошедших изменений в стоимости активов и пассивов баланса. Увеличение стоимости любых статей активов (кроме денежных средств) - причина уменьшения денежных средств. И наоборот, прирост заемных или собственных источников финансирования - фактор увеличения остатков денежных средств.

Следовательно, изменение остатков денежных средств можно рассматривать как результат финансовой политики предприятия по управлению активами и пассивами.

Внутренние задачи финансового управления компанией состоят в обеспечении основной и инвестиционной деятельности предприятия финансовыми ресурсами, а также в прогнозировании ее будущих потребностей и будущего финансового состояния.

Можно сказать, что успех предприятия зависит от его способности генерировать денежные средства для обеспечения его деятельности. Самая важная задача руководителя - это планирование положительных потоков денежных средств от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования.

В рыночных условиях управление денежными средствами становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.

Совершенствование управления денежными средствами предприятий заключается в правильном анализе денежных поступлений и определении их типа.

В проведении анализа движения денежных средств заинтересованы как руководство предприятия, так и его акционеры (инвесторы), т.к. данные отчетов о движении денежных средств на предприятии содержат ценную управленческую информацию. С ее помощью руководство предприятия может контролировать его текущую платежеспособность, принимать оперативные решения по ее стабилизации, оценивать возможность дополнительных инвестиций. Кредиторы предприятия могут составить заключение о достаточности средств у предприятия - должника и его способности генерировать денежные средства, необходимые для платежей. Акционеры (инвесторы), располагая такой информацией, имеют возможность более обоснованно подойти к разработке политики распределения и использования прибыли.

В проведении анализа движения денежных средств заинтересованы как руководство предприятия, так и его акционеры (инвесторы), т.к. данные отчетов о движении денежных средств на предприятии содержат ценную управленческую информацию. С ее помощью руководство предприятия может контролировать его текущую платежеспособность, принимать оперативные решения по ее стабилизации, оценивать возможность дополнительных инвестиций. Кредиторы предприятия могут составить заключение о достаточности средств у предприятия - должника и его способности генерировать денежные средства, необходимые для платежей.