Тема 4. Документальное оформление первичных документов

Цель работы: научиться правильности оформления первичных доку4ментов по движению денежных средств в кассе.

Оснащение: методические рекомендации по выполнению практической работы, типовые бланки по документальному оформлению кассовых операций.

Задание 1. Оформить первичные документы по предложенным хозяйственным операциям, совершенным по кассе организации, зарегистрировать их в специальном журнале, произвести записи в кассовой книге.

Исходные данные для выполнения задания:

Наименование предприятия – ЗАО «Апельсин»

Генеральный директор – Петров Виктор Павлович

Главный бухгалтер - Зарипова Гульназ Маратовна

Кассир – Павлова Нина Петровна

ИНН 36253040031

КПП 362501001

р/счет №40284278900000078002

Наименование обслуживающего банка – ОАО КБ «УралСиб» г.Белебей

БИК 02833344400000088003

ОКАТО 31

Лимит кассы 10 000 рублей

Паспортные данные Павловой Н. П.

Серия 2002 №124563 Советским РОВД г.Воронежа 26.06.02

Операции по кассе за 12 февраля 20 года

1) Остаток на начало дня 10 000 рублей.

2) Поступил в кассу не использованная подотчетная сумма от генерального директора Петрова В.П. в размере 1500 рублей

3) Поступили денежные средства от продавца Ивановой Виолетты Сергеевны в погашении недостачи выявленной при инвентаризации товара в размере 130 рублей.

4) Поступили по чеку 569687 денежные средства для выплаты заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности в размере 156235 рублей.

5) Поступила в кассу выручка от реализации продукции в собственном магазине в сумме 300000 руб. (сдала выручку продавец Исмагилова Ильмира Радиковна).

6) Сдана в банк по квитанции №56 выручка – 200000руб.; депонированная заработная плата 29000 руб.

7) Выданы денежные средства под отчет из кассы на хозяйственные расходы Ивановой Екатерине Николаевне 4 000 руб.

8) Выданы из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы Каримову Ильдару Хамитовичу в сумме 25 000 рублей.

9) Оплачен счет поставщику за приобретенные материалы

Реквизиты поставщика:

ООО «М-сервис»

Юридический адрес: 394020 г. Воронеж, ул. 25 января, 72, тел. (0733) т. 33-74-18

Директор – Ушаков В.И.

Гл. бухгалтер – Москвина В.А.

Зав. складом – Пономарев А.А.

ИНН – 6833011551

Р/с – 40702810800000000597

К/с – 30101810100000000716

Банк ВТБ 24 (ПАО) г. Воронеже

БИК 044525716

10) Выдана заработная плата администрации ЗАО «Апельсин» за январь 20 г. По ведомости №4 согласно списка:

Петров Виктор Павлович – 62000 руб.

Зарипова Гульназ Маратовна-45000 руб.

Павлова Нина Петровна -15000 руб.

Зорина Ольга Владимировна 29000 руб.

В связи с отсутствиемпо болезни Зориной Ольги Владимировны ее заработная плата была за депонирована.

11) Выдано пособие по временной нетрудоспособности Павловой Нине Петровне в размере 5000 рублей

Задание 2.

Оформить первичные документы по предложенным хозяйственным операциям, совершенным по кассе организации, зарегистрировать их в специальном журнале, произвести записи в кассовой книге.