2020-04-12
128
Цель работы: получение практического опыта по формированию корреспонденции счетов при отражении хозяйственных операций связанных с движением денежных средств в кассе.
Оснащение: методические рекомендации по выполнению практической работы.
Задание 1.
1. Зарегистрировать в журнале и записать на счетах хозяйственные операции за январь текущего года.
2. На основании приведенных данных заполнить журналы ордера №1 по приведенной форме
3. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за январь текущего года. Сверить итог оборов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации операций.
Таблица1 -Ведомость остатков по счетам синтетического учета
| Наименование счетов | Сумма, руб | ||
| 1 | 2 | ||
| Основные средства | 3841573 | ||
| Касса | 12200 | ||
| Расчетные счета | 1356762 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2301920 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 1462499 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 122000 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
| 221607 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 598938 | ||
| Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | 77862 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | 2623 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1830 | ||
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 645136 | ||
| Уставный капитал | 3063103 | ||
| Прибыли и убытки | 933533 |
Таблица 2 Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Дата | Содержание хозяйственной операции | Кор. счетов | Сумма | |
| Д-т | К-т | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 09.янв | Получено с р/сч в кассу на выплату за декабрь | 50 | 51 | 19300 |
| 2 | 09.янв | По пл. ведомости выдана з/пл | 70 | 50 | 19100 |
| 3 | 10.янв | В-но Дубровскому П.П. перерасход подотчетной суммы | 71 | 50 | 555 |
| 4 | 12.янв | П-но от Геращенко В.Р. Возврат подотчетной суммы | 50 | 71 | 340 |
| 5 | 12.янв | Сдана в банк депонированна з/пл | 51 | 50 | 200 |
| 6 | 15.янв | В-но Макаровой О.Д. под отчет на хоз. расходы | 71 | 50 | 150 |
| 7 | 16.янв | П -но от рабочих за путевки | 50 | 73 | 765 |
| 8 | 17.янв | Сдана в банк за путевки | 51 | 50 | 765 |
| 9 | 19.янв | П-но из банка на выплату отпускных | 50 | 51 | 6000 |
| 10 | 19.янв | П-но от Орлова Р.Л. В погашении недостачи | 50 | 73 | 150 |
| 11 | 19.янв | В-но по ведомости отпускные | 70 | 50 | 6000 |
| 12 | 19.янв | П-но от Макаровой О.Д. возврат подотчетной суммы | 50 | 71 | 85 |
| 13 | 23.янв | В-но Огареву Т.А. оплата произдных билетов | 71 | 50 | 270 |
| 14 | 24.янв | П-но из банка на выплату аванса | 50 | 51 | 14890 |
| 15 | 24.янв | В-но по ведомости аванс | 70 | 50 | 14890 |
| 16 | 29.янв | П-но из банка на выплату премии по итогам года | 50 | 51 | 16100 |
| 17 | 29.янв | В-но по ведомости премия по итогам года | 70 | 50 | 16100 |
Задание 2.
4. Зарегистрировать в журнале и записать на счетах хозяйственные операции за октябрь текущего года.
|
|
|
5. На основании приведенных данных заполнить журналы ордера №1 по приведенной форме
6. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за октяборь текущего года. Сверить итог оборов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации операций.
Таблица 1 -Ведомость остатков по счетам синтетического учета
| Наименование счетов | Сумма, руб |
| 1 | 2 |
| Основные средства | 3841573 |
| Касса | 12200 |
| Расчетные счета | 1356762 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2301920 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 1462499 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 122000 |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 221607 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 598938 |
| Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | 77862 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 2623 |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1830 |
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 645136 |
| Уставный капитал | 3063103 |
| Прибыли и убытки | 933533 |
Таблица 2- Хозяйственные операции за октябрь 200__ г.
| № пп | Дата | Документ и содержание хозяйственной операции | Кор.счетов | Сумма, р. | |
| Д-т | К-т | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 01 фев. | Расходный кассовый ордер № 124 Выдан Ульянову Д.Б. аванс на командировку | 9000 | ||
| 2 | 02 фев. | Приходный кассовый ордер № 157 Панкратовой Б.Р. сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 36 | 3329 | ||
| 3 | 02 фев. | Расходный кассовый ордер № 125 Выдано из кассы Филиппову Т.Л.. в возмещение перерасхода по подотчетным сумма согласно авансовому отчету № 37 | 1274 | ||
| 4 | 03 фев. | Приходный кассовый ордер № 357 Поступили деньги в кассу от покупателей - юридических лиц за готовую продукцию, проданную за наличный расчет | 45869 | ||
| 5 | 03 фев. | Расходный кассовый ордер № 126 Выдано из кассы Осипову Р.Г. на хозяйственные нужды | 30000 | ||
| 6 | 05 фев. | Приходный кассовый ордер № 358 Поступили в кассу деньги от Заварзина Н.Н. в возмещение материального ущерба | 4253 | ||
| 7 | 05 фев. | Приходный кассовый ордер № 359 Поступили в кассу деньги за реализованные за наличный расчет материалы | 5624 | ||
| 8 | 05 фев. | Приходный кассовый ордер № 360 Получено в банке по чеку № 024563: для выплаты заработной платы на хозяйственные расходы на командировку | 524867 20000 15000 | ||
| 9 | 05 фев. | Выдана из кассы заработная плата по платежным ведомостям № 35-38 | 247653 | ||
| 10 | 05 фев. | Расходный кассовый ордер № 128 Выдан из кассы Лисову П.Д. аванс на командировку | 15000 | ||
| 11 | 05 фев. | Расходный кассовый ордер № 129 Выдано из кассы Очкаленко М.Д.. на хозяйственные нужды | 20000 | ||
| 12 | 05 фев | Выдана из кассы заработная плата по платежным ведомостям № 35-38 | 198425 | ||
| 13 | 09фев | Приходный кассовый ордер № 361 Моисеевым В.Д. сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 38 | 348 | ||
| 14 | 09фев | Приходный кассовый ордер № 362 Поступили деньги в кассу от покупателей за готовую продукцию, проданную за наличный расчет | 26984 | ||
| 15 | 09 фев | Выдана из кассы заработная плата по платежным ведомостям № 35-38 | 69547 | ||
| 16 | 09 фев | Неполученная заработная плата депонирована | ? | ||
| 17 | 09 фев | Объявление на взнос наличными № 60 Расходный кассовый ордер № 130 Сверхлимитный остаток денег и депонированная заработная плата сданы на расчетный счет | |||
| 18 | 15 фев. | Приходный кассовый ордер № 362 Осиповым Р.Г. сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 39 | ? | ||
| 19 | 15 фев. | Приходный кассовый ордер № 363 Очкаленко М.Д. сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 40 | ? | ||
| 20 | 15 фев. | Приходный кассовый ордер № 364 От покупателя поступили деньги в кассу за готовую продукцию, проданную за наличный расчет | 32469 | ||
| 21 | 15 фев. | Расходный кассовый ордер № 131 Лисову П.Д. выдано из кассы.в возмещение перерасхода по подотчетным сумма согласно авансовому отчету № 42 | ? | ||
| 22 | 20 фев. | Приходный кассовый ордер № 365 Получено в банке по чеку № 024564: для выплаты заработной платы на хозяйственные расходы на командировку | 200000 10000 16000 | ||
| 23 | 20 фев. | Выдан из кассы аванс по платежным ведомостям № 39-41 | 165500 | ||
| 24 | 20 фев. | Расходный кассовый ордер № 133 Моисееву В.Д. выдано из кассы на командировку | 16000 | ||
| 25 | 20 фев. | Расходный кассовый ордер № 134 Лисову П.Д. выдано из кассы на хозяйственные расходы | 10000 | ||
| 26 | 20 фев. | Расходный кассовый ордер № 135 Выдан из кассы аванс по платежным ведомостям № 39-41 | 34500 | ||
| 27 | 25 фев. | Приходный кассовый ордер № 366 От покупателя поступили деньги в кассу за готовую продукцию, проданную за наличный расчет | 19548 | ||
| 28 | 25 фев. | Объявление на взнос наличными № 62 Расходный кассовый ордер № 136 Сверхлимитный остаток денег сдан на расчетный счет | ? | ||
|
|
|
