2020-04-20
222
В умовах становлення фінансового ринку в Україні, реструктуризації банківської системи, комерційні банки повинні здійснювати зважену реалістичну стратегію подальшого розвитку, адаптованого до вимог ринку. Вибір оптимального шляху формування ресурсної бази, який враховуватиме адекватну економічну ситуацію і сприятиме надійному розв’язанню дилеми «прибутковість-ліквідність», є одним з основних завдань комерційного банку.
Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобов’язань застосовуються такі показники:
§ ступінь використання платних пасивів;
§ ступінь використання сукупних зобов’язань.
Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобов’язань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.
Ступінь використання платних пасивів банку визначається за такою формулою:
|
|
|
(5)
Як показує практика, норматив використання платних пасивів має становити не менше 90 %.
Для оптимальної діяльності комерційного банку необхідне ефективне використання не тільки платних ресурсів, а й усіх сукупних зобов’язань. Ефективність використання сукупних зобов’язань визначають за такою формулою:
(6)
Вважається, що банк ефективно використовує в господарському обороті сукупні зобов’язання, якщо наведений показник буде не менше 75—80 %.
До платних пасивів відносять:
§ Кошти фізичних осіб
§ Кошти юридичних осіб
§ Кошти небанківських фінанових установ
§ Кошти бюджету та позабюджетних фондів
§ Кошти інших банків
§ Цінні папери
До дохідних активів відносять:
§ Кошти в інших банках (Депозити та кредити)
§ Портфель цінних паперів
§ Кредитний портфель
Таблиця 8 - Ефективність та повнота використання ресурсноі бази ЗАТ “ПУМБ”
| Показники | на 31.12.2006 | на 31.12.2007 | Відхилення | |
| тис. грн | тис. грн | абсолютне, тис. грн | відносне, % | |
| 1. Дохідні активи | 4 799 263 | 11 997 534 | + 7 198 271 | +149,99 |
| 2. Платні пасиви | 4 981 622 | 11 434 784 | + 6 453 162 | +129,54 |
| 3. Сукупні зобов’язання | 5 131 387 | 11 784 723 | + 6 653 336 | +129,66 |
| 4. Коефіцієнт використання платних пасивів | 96,34 % | 104,92 % | + 8,58 % | - |
| 5. Коефіцієнт використання зобов’язань | 93,53 % | 97,03 % | +3,5 % | - |
За даними таблиці 8 видно, що з розширення ресурсної бази банку в 2007 р. порівняно з 2006 р. на 6 653 336 тис. грн, ці ресурси були дуже ефективно використані. Так, якщо коефіцієнт використання платних пасивів в 2006 р. становив 96,34%, то в 2007 р. він став 104,92%, тобто збільшився на 8,58%. Це ж стосується і ступеня використання всіх зобов’язань – 93,53% в 2006 р. і 97,03% в 2007 р. Такі значення значно вищі, ніж загальноприйняті критерії. Це означає, що банку проводиться дуже ефективна політика розміщення залучених ресурсів.
|
|
|
Аналіз активів банку
