Поэтапное погашение ссуды

 (ГОДОВАЯ ЭКВИВАЛЕНТНАЯ СУММА)

Вычисления такого рода используются банками (а также другими финансовыми институтами), когда клиенты совершают периодические платежи на протяжении длительного периода времени в обмен на большую разовую сумму займа. В данном случае мы имеем дело с амортизируемой ссудой.

АМОРТИЗИРУЕМАЯ ССУДА - ССУДА, КОТОРАЯ ПОГАШАЕТСЯ В ТЕЧЕНИЕ СРОКА ДОГОВОРА СЕРИЕЙ РАВНЫХ ПЕРИОДИЧЕСКИХ ПЛАТЕЖЕЙ

 

Ежегодный эквивалентный платеж по амортизируемой ссуде

C =

ПРИМЕР

 Компания XYZ хочет взять в кредит 10000 д.е. у банка и расплатиться за него ежегодными платежами (платежи в конце года). Если банк взимает 10% годовых, каковы будут ежегодные платежи?

Решение

С= = =4021 д.е..

ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Период (n)	Начальная сумма (PV)	Процент (r)	Платеж (С)	Конечная сумма
1	2	3	4	5=(2)+(3)-(4)
0	10000	1000	4021	6979
1	6979	698	4021	3656
2	3659	366	4021	0

Процентная составляющая имеет наибольшее значение в первый год и снижается равномерно сумме задолжности. Для кредитора процентная составляющая является налогооблагаемым доходом.

СТАВКА ПРОЦЕНТА

 

Номинальная                    Эффективная

Эффективная ставка процента (r)

r =  , где J – номинальная ставка;

M – количество начислений в году.

ПРИМЕР

Банк А начисляет процент ежедневно; банк В - ежеквартально; банк С - ежегодно. Номинальная ставка процента по кредиту во всех банках равна 16% годовых. Какова эффективная ставка процента по кредиту, предоставляемому в банках на разных условиях начисления процента?

Решение

Банк А  r = (1+0,16/365)³⁶⁵-1=17,3469%

Банк Б  r = (1+0,16/4)⁴-1= 16,986%

Банк С  r = (1+0,16)-1=16%.