Тема 2. Аналіз основних показників фінансового стану Ощадного банку за останні роки

Сьогодні послугами банку користуються всі категорії населення, що зумовлює провідну позицію банку на ринку роздрібних банківських послуг України. Банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності на ринку продуктів та послуг.

Зважаючи на соціальну спрямованість, банк націлений на збереження широкої присутності в усіх регіонах України і має найбільш розгалужену регіональну мережу. Станом на 31.12.2010 в системі банку обліковувалось 6 084 установи з них: 354 філії (23 обласних управління, Головне управління по м. Києву та Київській області і Кримське республіканське управління; 329 відділень); 5730 ТВБВ (3 081 міських та 2 649 сільських). Отже, АТ "Ощадбанк" і на сьогодні завдяки розгалуженій мережі та виваженій політиці, спрямованій на її збереження та розвиток, які визначено програмними напрямами, має суттєві переваги перед банками у сфері обслуговування клієнтів у регіонах країни.

АТ "Ощадбанк" є членом таких організацій: Асоціація українських банків, Український кредитно-банківський союз, Українська міжбанківська валютна біржа, ЗАТ "Українська фондова біржа", ВАТ "Українська біржа", ПрАТ "Фондова біржа ПФТС", ВАТ "УкрКарт", SWIFT, Українська міжбанківська асоціація членів платіжних систем "ЕМА", Асоціація "Українські Фондові Торговці", професійна асоціація реєстраторів та депозитаріїв, Міжнародна платіжна система MasterCard Worldwide, Міжнародна платіжна система VISA Intl.

Станом на 01.01.2011 банк в банківській системі входить до групи найбільших банків та займає третє місце за розмірами активів, обсяг яких становить 59 019 133 тис. грн.

Основою діяльності банку є його ресурсна база, що формується з капіталу та зобов’язань.

За період з 01.01.09 по 01.01.11 частка власного капіталу в пасивах АТ "Ощадбанк" складала, в середньому, 27%. Аналіз наведених даних показав, що протягом періоду дослідження власний капітал зріс на 6%, або на 935566 тис. грн.

Статутний капітал банку протягом періоду, що досліджувався, був незмінним та становив 13 892 000 тис. грн.

Збільшення власного капіталу АТ "Ощадбанк" відбувалось за рахунок зростання прибутку минулих років на 791334 тис. грн. або в 629 разів та прибутку поточного року - на 155363 тис. грн. або 51%.

За період дослідження зросли залишки за такими статтями зобов’язань, як кошти юридичних (на 1272 928 тис. грн. або 35%) та фізичних осіб (на 6825149 тис. грн. або 54%), що свідчить про зростання довіри населення та підприємств до банку. В даному періоді залишки коштів банків зменшились на 7 305 853 тис. грн. або 32%, що нівелювало позитивне зростання коштів клієнтів та залишило розмір зобов’язань АТ "Ощадбанк" практично без змін.

З метою підвищення рівня капіталізації банку у 2007 році були залучені кошти на умовах субординованого боргу, їх залишок (без урахування нарахованих витрат) на 01.01.2011 становив 823 441 тис. грн.

Ефективність діяльності банку залежить не тільки від ефективності залучення, а й від ефективності розміщення коштів, що визначаються динамікою та структурою активів банку. Активи банку (зменшені на суму сформованих резервів та без урахування нарахованих доходів) з початку 2009 року зросли на 937164 тис. грн. або на 1,6%.

Звіт грошових коштів АТ "Ощадбанк" за станом на 31 грудня 2011 року, в якому вказуються: операційна діяльність банку, інвестиційна діяльність банку, фінансова діяльність банку (див. додаток Щ).

Найбільший обсяг активів склав залишок за кредитами (зменшений на суму сформованих резервів та з урахуванням нарахованих доходів), який збільшився на 4954754 тис. грн. або 15% і досяг 39,2 млрд. грн. Його частка в активах порівняно з початком року зросла на 7,4 п. п. і становила 66,4%.

В умовах кризових явищ на фінансових ринках діяльність банку була спрямована на утримання стійких позицій державного банку та підтримку державних програм фінансування реального сектору економіки країни.

Зокрема, було прийнято рішення по кредитування ДСАДУ "Укравтодор" на загальну суму 3650 млн. грн. та проведення операції з урахування його векселів в межах заходів, пов’язаних з підготовкою і проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні в розмірі 677326 тис. грн.; збільшено обсяги кредитування НАК "Нафтогаз України"; надано кредитні кошти корпорації "ІСД" в сумі 300000 тис. грн.; прокредитовано підприємства паливно-енергетичного комплексу та інших галузей економіки.

Частка первинних та вторинних резервів, що забезпечують покриття потреби банку в ліквідності, становить 10%. Цієї величини достатньо для покриття поточних пасивів, але в умовах нестабільності фінансових ринків ця величина, на нашу думку, повинна бути збільшена.

Банк не відволікає значних коштів в основні засоби та нематеріальні активи, оскільки матеріально-технічна база практично сформована, тому їх частка лишається стабільною і становить 4%. Протягом періоду дослідження з метою інформаційного забезпечення виконання бізнес-плану банку підрозділами інформатизації проводились роботи зі створення, впровадження, експлуатаційної підтримки, супроводження та розвитку автоматизованих банківських систем, автоматизованих систем управління банком, з розвитку корпоративної інформаційної мережі банку і систем зв’язку, з продовження реалізації програми розвитку технічної платформи банку, з організації і управління інформаційними технологіями.

За період дослідження доходи АТ "Ощадбанк" зросли на 5415704 тис. грн. або в 1,46 рази. Дане збільшення відбулося завдяки росту наступних складових: процентний дохід - на 5088291 тис. грн. або 1,96 рази; комісійний дохід - на 310060 тис. грн. або 39,8%. Структура доходів банку є наслідком політики банку у сфері дохідних операцій: оскільки кредитний портфель становить майже 67% активів, то і процентні доходи є основними.

Незважаючи на те, що протягом періоду дослідження установами АТ "Ощадбанк" надано значні обсяги послуг з розрахунково-касового обслуговування клієнтам банку - юридичним та фізичним особам (прийнято комунальних та інших платежів від населення на користь юридичних осіб на суму 44,1 млрд. грн.; виплачено заробітної плати та інших доходів населенню через поточні рахунки фізичних осіб на суму 33,4 млрд. грн.; пенсій та допомоги по безробіттю на суму 43,0 млрд. грн.), на наш погляд, банку доцільно активізувати роботу щодо надання комісійних послуг, що забезпечують отримання комісійних доходів. Дане джерело доходів банку є стабільним, практично безризиковим і може частково компенсувати збитки банку від втрат за кредитним портфелем.

Витрати банку протягом періоду дослідження зростали більшими темпами, ніж доходи (в 1,5 рази або на 4909539 тис. грн.). Дане збільшення відбулося завдяки росту всіх основних складових, що формують витрати: процентних витрат - у 2,25 рази або на 2431366 тис. грн., адміністративних та інших операційних витрат - на 24% або 391878 тис. грн., комісійних витрат - на 49122 тис. грн. або 36%.

Значними темпами за період дослідження зростали витрати на формування резервів - у 6,32 рази або на 2291642 тис. грн., що було пов’язано з наслідками фінансової кризи, які призвели до погіршення якості портфелю активів та необхідності збільшення страхових резервів для компенсації можливих втрат.

Найбільшу питому вагу в структурі загальних витрат банку становлять процентні витрати - 43%, причому за період дослідження їх частка зросла на 9,9 пп.

Позитивними можна визначити динамічні та структурні зрушення витрат на утримання персоналу та загально адміністративні витрати. Ці витрати банку з точки зору управління є керованими, в умовах фінансової кризи вони повинні підлягати суворому контролю та оптимізації. У результаті реінжинірингу мережі установ банку скоротилась штатна чисельність працюючих, зважаючи на це, частка цих витрат за період дослідження зменшилась на 25,3 пп. і в підсумку склала 24,8%.

Частка комісійних витрат банку є незначною, коливається на рівні 2-4%, що позитивно впливає на чистий комісійний дохід банку та ефективність комісійних послуг банку.

Значне зростання витрат банку, пов’язаних із формуванням резервів під заборгованість за кредитами, призвело до зростання їх частки у загальному обсязі витрат за період дослідження на 21,36 пп. до 32,5%.

Таким чином, згідно з аналізом діяльності банку в 2008-2011 рр., незважаючи на негативний вплив зовнішніх факторів, таких як фінансово-економічна криза, інфляція, недовіра населення до банків, хвиля дефолтів підприємств, фінансовий стан АТ "Ощадбанк" можна визначити як прийнятний.