Теоретический материал

Лекция. Банковская система.

 

Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества.

Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов, осуществление товарно-денежных отношений.

Слово «банк» происходит от итал. «banko» — стол.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организа­ции банковской системы России, к числу которых относятся:

• принцип двухуровневой структуры банковской системы;

• принцип универсальности банков.

Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка, и всех остальных банков.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) как верхний уро­вень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регули­рования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения дан­ных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации, представительны­ми и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями.

Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юриди­ческими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физичес­кими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не мо­жет прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосред­ственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разра­ботке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, про­центных ставок, темпов инфляции и т.п. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капи­тала, созданию резервов и др.

Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодатель­ством, означает, что все действующие на территории Российской Федерации банки имеют универсальные функциональные возможности. Иными слова­ми, они имеют право осуществлять все краткосрочные коммерческие и дол­госрочные инвестиционные операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями. Законодательство не предусматривает специали­зации банков по видам их операций.

Итак, современная банковская система России включает в себя Банк Рос­сии, кредитные организации и представительства иностранных бан­ков (рис. 1.1).

 

 

Рис.1.1. Современная банковская система РФ

Центральный Банк РФ (ЦБ РФ, Банк России) — верхний уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из ЦБ РФ и коммерческих банков (и других кредитных организаций).

ЦБ контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции — защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Но ст. 71 Конституции определено, что федеральный уровень власти обладает монопольным правом на эмиссию денег, что идёт в разрез с 75 ст. и вызывает противоречия. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:

· во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

· монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

· является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

· устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;

· устанавливает правила проведения банковских операций;

· осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

· принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

· осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

· регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

· осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Банк России проводит денежно-кредитную политику с помощью инструментов, которые закреплены за ним законодательно. Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

§ процентные ставки по операциям Банка России;

§ нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

§ операции на открытом рынке;

§ рефинансирование кредитных организаций;

§ валютные интервенции;

§ установление ориентиров роста денежной массы;

§ прямые количественные ограничения;

§ эмиссия облигаций от своего имени.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения при­были как основной цели своей деятельности на основании специального раз­решения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские опе­рации, предусмотренные законодательством.

Банковское законодательство Российской Федерации выделяет два вида кредитных организаций:

• банки;

• небанковские кредитные организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях воз­вратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные за­коном. При этом определено, что допустимые сочетания банковских опера­ций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России.

Банком России установлено, что небанковские кредитные орга­низации могут осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе бан­ков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• предоставление кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам (если это предусмотрено их уставом и закреплено в лицензии, выданной Банком России);

• размещение временно свободных денежных средств, которое может проис­ходить либо в виде вложений в ценные бумаги Правительства страны, отне­сенных Банком России к вложениям с нулевым риском, либо в форме остат­ков наг корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организаци­ях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и регулируются Банком России как банки. Учет всех операций они также осу­ществляют как банковские кредитные организации.

Согласно действующему банковскому законодательству в состав банков­ской системы России также включаются филиалы и представительства инос­транных банков. На них распространяется российское правовое регулирова­ние банковской деятельности. При этом иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на тер­ритории которого он зарегистрирован. Согласно действующему законода­тельству в Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности.

По принадлежности капитала все банки, действующие в Российской Фе­дерации, можно разделить на банки, основанные на частной собственности, т.е. банки, собственниками которых являются негосударственные предприя­тия и организации и частные лица; банки с государственным участием и бан­ки с участием иностранного капитала.

Банки с государственным участием — это банки, в капитале которых уча­ствуют организации, представляющие государство.

В настоящее время в Российской Федерации не существует специального законодательства, регулирующего создание и деятельность кредитных орга­низаций с государственным участием. Формы и порядок участия федераль­ного имущества в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами.

Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале кото­рых определенная доля принадлежит нерезидентам — юридическим и физи­ческим лицам. В этой группе банков особо выделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т.е. банки, контрольный пакет акций которых при­надлежит нерезидентам.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;

7.1) размещение указанных в пункте 7 привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;

7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;

7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

8) иные.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк с универсальной лицензией вправе вправе осуществлять все виды банковских операций и сделок. Банк с базовой лицензией не вправе осуществлять банковские операции, предусмотренные пунктами 2, 7, 7.1 - 7.3 и 8, с иностранными юридическими лицами, с иностранными организациями, не являющимися юридическими лицами по иностранному праву, а также с физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства.

Не допускается открытие банком с базовой лицензией банковских (корреспондентских) счетов в иностранных банках, за исключением открытия счета в иностранном банке для целей участия в иностранной платежной системе.

Банк с базовой лицензией вправе размещать привлеченные денежные средства в ценные бумаги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Ресурсы банка - это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал банка представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Капитал банка (К) выполняет следующие функции:

• регистрационную – при создании кредитной организации;

• эмиссионную - при формировании акционерного капитала;

• регулирующую - является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

• резервную (защитную) - обеспечивает определенные гарантии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

• оперативную - обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

Привлеченные средства (рис.1.2.) клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресурсов банка. Размер и структура привлеченных средств банка зависит от:

• специализации банка;

• конъюнктуры банковского рынка;

• макроэкономической ситуации;

• регулирующей политики Центрального банка.

Привлеченные средства делятся на депозитные (вклады) и недепозитные источники.

Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).

Рис.1.2. Структура ресурсов банка

 

Основная часть привлеченных средств - депозиты в форме вклада или сертификата. С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов.

Депозит (рис.1.3.)– денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные КО на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

Депозиты до востребования - бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Рис.1.3. Виды вкладов

Расчетные счета - это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.

Корреспондентские счета - счета по расчетам с другими банками.

Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.

Срочный депозит - вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения:

− до 30 дней;

− от 31 до 90 дней;

− от 91 до 180 дней;

− от 181 до 1 года;

− от 1 года до 3 лет;

− свыше 3 лет.

Наиболее разнообразные виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения. Сберегательный и депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок.

Депозиты до востребования - дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Например, СБ России выплачивает 2% годовых. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.

Срочные депозиты − наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка. Все виды вкладов оформляются договором вклада или сберегательной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45).

Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:

1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;

2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка.

 

Экономические задачи

Задача 1.

Посчитайте, сколько денег необходимо вернуть через год, если взять в банке кредит на год под определенный процент?

1) 100 000 руб. под 20% годовых.

2) 200 000 руб. под 25% годовых.

3) 50 000 руб. под 40% годовых.

4) 10 000 руб. под 15% годовых.

Решение:

1) 100 000 руб. · 20% / 100% = 20 000 руб. (процент)

100 000 + 20 000 = 120 000 руб. (сумма возврата)

2) 200 000 · 25% / 100 = 50 000 руб. (процент)

200 000 + 50 000 руб. = 250 000 руб. (сумма возврата)

3) 50 000 · 40% / 100% = 20 000 руб. (процент)

50 000 + 20 000 = 70 000 руб. (сумма возврата)

4) 10 000 · 15% / 100 = 1500 руб. (процент)

10 000 + 1500 = 11 500 руб. (сумма возврата)

Ответ:

1) Необходимо вернуть 120 000 руб.

2) Необходимо вернуть 250 000 руб.

3) Необходимо вернуть 70 000 руб.

4) Необходимо вернуть 11 500 руб.

 

 

Задача 2.

По рублевым вкладам процентная ставка составляет 9%, а по валютным 5%. У вас есть некоторая сумма денег в рублях, которую вы можете положить в банк на один год.

Какой вклад вы выберете, если прогнозируется, что курс евро за год вырастет с 48 до 52 рублей?

Решение:

1) 100% + 9% = 109% = 1,09 составит сумма рублевого вклада через год;

100% + 5% = 105% = 1,05 составит сумма валютного вклада через год.

2) Пусть х руб. сумма денег, которую вы можете положить в банк.

3) Тогда 1,09х (рублей) сумма на рублевом вкладе через год.

4) 52/48 · 1,05x = 1,1375x (рублей) можно получить через год, если по окончании срока валютного вклада евро обменять на рубли.

5) 1,09х < 1,1375х, т. е. к концу года сумма денег на рублевом вкладе будет меньше суммы денег на валютном вкладе.

Ответ: Выгоднее выбрать валютный вклад.

Домашнее задание.

1.Подготовить устно ответы на вопросы по теме лекции с целью проведения последующего опроса:

1	Понятие банковской системы. Двухуровневая банковская система РФ
2	Правовое положение Центрального банка (ЦБ) РФ. Основные функции и задачи ЦБ РФ. Инструменты и методы проведения кредитно-денежной политики
3	Понятие и функции коммерческих банков. Лицензии на осуществление операций
4	Виды банковских операций. Специализированные кредитно-финансовые учреждения

 

2.Быть готовым к проведению срезовой Контрольной работы по всем предыдущим пройденным темам, а именно:

Предприятие (фирма). Основные признаки предприятия

Предпринимательская деятельность. Виды предпринимательской деятельности. Цели предпринимательской деятельности

Структура целей организации, ее миссия

Классификация предприятий. Организационно-правовые формы предприятий

Общая производственная структура предприятия. Инфраструктура предприятия. Типы производственной структуры хозяйствующих субъектов

Производственный и технологический процесс. Производственный цикл. Основные формы организации производства

Основной капитал. Классификация элементов основного капитала

Оборотный капитал. Роль оборотного капитала в процессе производства. Оборотные средства

Производственная функция. Материально-технические и социально-экономические факторы

Нормирование труда. Характеристика производительности труда. Методы измерения производительности труда. Показатели уровня производительности труда

Издержки предприятия и себестоимость его продукции. Классификация издержек предприятия

Сметы затрат на производство. Факторы, влияющие на себестоимость. Предельные издержки производства

Ценообразование. Доход предприятия

Издержки предприятия и себестоимость его продукции. Классификация издержек предприятия

Сметы затрат на производство. Факторы, влияющие на себестоимость. Предельные издержки производства

Ценообразование. Доход предприятия

Проблемы спроса на экономические ресурсы

Фактор труд и его цена

Рынок труда и его субъекты. Цена труда

Безработица. Фрикционная безработица. Структурная безработица. Циклическая безработица

Управление занятостью

Политика государства в области занятости населения. Правовая основа деятельности профсоюзов. Основные права профсоюзов. Гарантии прав профсоюзов. Защита прав профсоюзов. Обязанности профсоюзов

Деньги: сущность и функции. Деньги как средство обращения. Деньги как мера стоимости. Деньги как средство накопления. Деньги как средство платежа

Проблема ликвидности. Закон денежного обращения. Уравнение обмена. Денежный запас. Роль денег в экономике

Понятие банковской системы. Двухуровневая банковская система РФ

Правовое положение Центрального банка (ЦБ) РФ. Основные функции и задачи ЦБ РФ. Инструменты и методы проведения кредитно-денежной политики

Понятие и функции коммерческих банков. Лицензии на осуществление операций

Виды банковских операций. Специализированные кредитно-финансовые учреждения

 

3. Самостоятельно в тетради раскрыть письменно вопросы:

Специализированные кредитно-финансовые учреждения.

 

4. Самостоятельно в тетради раскрыть письменно ответы на вопросы в конце эссе.