1. Розанова Н. М., Зороастрова, И.В. Экономический анализ фирмы и рынка: учебник. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. 27 c.
2. Хиггинс Р. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями / Р. Хиггинс; пер. с англ. А. Н. Свирид. — М.: Вильямс, 2016. 464 c.
Приложение А
Бухгалтерский баланс ООО «ЕвроРитейл»
Показатели | Абсолютные величины, тыс. руб. | |||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
БАЛАНС (актив) | 1600 | 291181 | 511512 | 906270 | 2224831 | 2587627 |
БАЛАНС (пассив) | 1700 | 291181 | 511512 | 906270 | 2224831 | 2587627 |
Нематериальные активы | 1110 | 71 | 44 | 18 | 0 | 0 |
Результаты исследований и разработок | 1120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нематериальные поисковые активы | 1130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Материальные поисковые активы | 1140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Основные средства | 1150 | 63847 | 123827 | 294935 | 700368 | 751531 |
Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 1170 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые активы | 1180 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2 |
Прочие внеоборотные активы | 1190 | 0 | 1214 | 1207 | 27879 | 1283 |
Итого внеоборотных активов | 1100 | 63918 | 125085 | 296160 | 728248 | 752816 |
Запасы | 1100 | 115174 | 260860 | 395731 | 1035113 | 1276197 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 829 | 206 | 730 | 9 | 0 |
Дебиторская задолженность | 1230 | 68312 | 49671 | 124539 | 258920 | 380535 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 15802 | 24532 | 89110 | 202541 | 178079 |
Прочие оборотные активы | 1260 | 27146 | 51158 | 0 | 0 | 0 |
Итого оборотных активов | 1200 | 227263 | 386427 | 610110 | 1496583 | 1834811 |
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Резервный капитал | 1360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 1 | 2908 | 11512 | 32413 | 66525 |
ИТОГО капитал | 1300 | 501 | 3408 | 12012 | 32913 | 67025 |
Долгосрочные заемные средства | 1410 | 0 | 0 | 25000 | 257000 | 453797 |
Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 1430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ИТОГО долгосрочных обязательств | 1400 | 0 | 0 | 25000 | 257000 | 453797 |
Краткосрочные заемные обязательства | 1510 | 0 | 54907 | 60662 | 64282 | 305581 |
Краткосрочная кредиторская задолженность | 1520 | 290680 | 453197 | 808596 | 1870636 | 1761224 |
Доходы будущих периодов | 1530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 1540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ИТОГО краткосрочных обязательств | 1500 | 290680 | 508104 | 869258 | 1934918 | 2066805 |
Приложение Б
Отчет о финансовых результатах ООО «ЕвроРитейл»
Показатели |
| Период | ||||
|
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
Выручка | 2110 | 258581 | 1211849 | 2493425 | 7060836 | 10968686 |
Себестоимость продаж | 2120 | 191145 | 845445 | 1858729 | 5607292 | 8868508 |
Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 67436 | 366404 | 634696 | 1453544 | 2100178 |
Коммерческие расходы | 2210 | 83343 | 398212 | 694270 | 1451390 | 2099680 |
Управленческие расходы | 2220 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | -15907 | -31808 | -59574 | 2154 | 498 |
Доходы от участия в других организациях | 2310 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Проценты к получению | 2320 | 0 | 0 | 3 | 98 | 3479 |
Проценты к уплате | 2330 | 0 | 3872 | 6630 | 20023 | 54043 |
Прочие доходы | 2340 | 20658 | 53853 | 109935 | 116372 | 204449 |
Прочие расходы | 2350 | 3368 | 14539 | 32979 | 72475 | 111743 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 1383 | 3634 | 10755 | 26126 | 42640 |
Текущий налог на прибыль | 2410 | 277 | 727 | 2151 | 5225 | 8528 |
Постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прочее | 2460 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 1106 | 2907 | 8604 | 20901 | 34112 |
Приложение В
Аналитический баланс ООО «ЕвроРитейл»
Показатели | Абсолютные величины, тыс. руб. | Удельный вес, % | |||||||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
БАЛАНС (актив) | 1600 | 291181 | 511512 | 906270 | 2224831 | 2587627 | |||||
БАЛАНС (пассив) | 1700 | 291181 | 511512 | 906270 | 2224831 | 2587627 |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы | 1110 | 71 | 44 | 18 | 0 | 0 | 0,02 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Результаты исследований и разработок | 1120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Нематериальные поисковые активы | 1130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Материальные поисковые активы | 1140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Основные средства | 1150 | 63847 | 123827 | 294935 | 700368 | 751531 | 21,93 | 24,21 | 32,54 | 31,48 | 29,04 |
Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Финансовые вложения | 1170 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Отложенные налоговые активы | 1180 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Прочие внеоборотные активы | 1190 | 0 | 1214 | 1207 | 27879 | 1283 | 0,00 | 0,24 | 0,13 | 1,25 | 0,05 |
Итого внеоборотных активов | 1100 | 63918 | 125085 | 296160 | 728248 | 752816 | 21,95 | 24,45 | 32,68 | 32,73 | 29,09 |
Запасы | 1100 | 115174 | 260860 | 395731 | 1035113 | 1276197 | 39,55 | 51,00 | 43,67 | 46,53 | 49,32 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 829 | 206 | 730 | 9 | 0 | 0,28 | 0,04 | 0,08 | 0,00 | 0,00 |
Дебиторская задолженность | 1230 | 68312 | 49671 | 124539 | 258920 | 380535 | 23,46 | 9,71 | 13,74 | 11,64 | 14,71 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 15802 | 24532 | 89110 | 202541 | 178079 | 5,43 | 4,80 | 9,83 | 9,10 | 6,88 |
Прочие оборотные активы | 1260 | 27146 | 51158 | 0 | 0 | 0 | 9,32 | 10,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Итого оборотных активов | 1200 | 227263 | 386427 | 610110 | 1496583 | 1834811 | 78,05 | 75,55 | 67,32 | 67,27 | 70,91 |
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 0,17 | 0,10 | 0,06 | 0,02 | 0,02 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Резервный капитал | 1360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 1 | 2908 | 11512 | 32413 | 66525 | 0,00 | 0,57 | 1,27 | 1,46 | 2,57 |
ИТОГО капитал | 1300 | 501 | 3408 | 12012 | 32913 | 67025 | 0,17 | 0,67 | 1,33 | 1,48 | 2,59 |
Долгосрочные заемные средства | 1410 | 0 | 0 | 25000 | 257000 | 453797 | 0,00 | 0,00 | 2,76 | 11,55 | 17,54 |
Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Оценочные обязательства | 1430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
ИТОГО долгосрочных обязательств | 1400 | 0 | 0 | 25000 | 257000 | 453797 | 0,00 | 0,00 | 2,76 | 11,55 | 17,54 |
Краткосрочные заемные обязательства | 1510 | 0 | 54907 | 60662 | 64282 | 305581 | 0,00 | 10,73 | 6,69 | 2,89 | 11,81 |
Краткосрочная кредиторская задолженность | 1520 | 290680 | 453197 | 808596 | 1870636 | 1761224 | 99,83 | 88,60 | 89,22 | 84,08 | 68,06 |
Доходы будущих периодов | 1530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Оценочные обязательства | 1540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
ИТОГО краткосрочных обязательств | 1500 | 290680 | 508104 | 869258 | 1934918 | 2066805 | 99,83 | 99,33 | 95,92 | 86,97 | 79,87 |
Приложение Г