Практическое занятие 28-31

Вид практического занятия: Практическое занятие (устный и\или письменный экспресс- опрос по контрольным вопросам, выполнение практических заданий)

Тема и содержание занятия: Формы кредитования предприятий (организаций)

Цель занятия: подробно исследовать формы кредитования предприятий (организаций) и их применение на практике

Контрольные вопросы:

• По каким критериям можно классифицировать кредит?

• Назовите особенности банковского кредита.

• Назовите особенности коммерческого кредита.

• Назовите особенности потребительского кредита.

• Назовите особенности государственного и международного кредита.

• В чем различие форм и видов кредита?

• Какие формы кредита преобладают в современных условиях?

• Какие виды кредита используются в современной России?

• Сущность и содержание факторинга.

• Виды факторинга и их характеристика, риски при совершении факторинговых операций.

• Лизинговые операции и их характеристика.преимущества лизинга.

• Перспектива развития лизинговых операций в России.

 

Задания и задачи:

Обоснуйте ответы на следующие вопросы:

1. Что представляет собой овердрафт?

а) технический кредит;

б) кредит, требующий экспресс-анализа финансового состояния клиента.

 

2. Какому клиенту можно предоставить овердрафт?

а) постоянному клиенту второго класса кредитоспособности;

б) клиенту другого банка первого класса кредитоспособности;

в) клиенту вашего банка первого класса кредитоспособности.

 

3. Для оплаты чего предназначен овердрафт?

а) кредитование запасов сырья;

б) кредитование оборудования;

в) кредитование дебиторской задолженности;

г) кредитование полуфабрикатов.

 

4. Требует ли обеспечения овердрафт или нет?

 

5. Можно ли переоформить овердрафт в целевую срочную ссуду или нет?

 

6. Можно ли пролонгировать овердрафт или нет?

Задания:

1.Форфетор купил у клиента 2 векселя, каждый из которых имеет номинал 500 тыс. долл. США. Платеж по векселям производится 2 раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту три льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 10% годовых. Рассчитать величину дисконта и сумму платежа клиенту за векселя, приобретенные у него банком. Расчет произвести по формуле дисконта.

Решение:

Форфетор (то есть банк) приобретает у клиента вексель с определенным дисконтом, то есть за вычетом всей суммы процентов или части их.

Для первого платежа:

(тыс. долларов)

Для второго платежа:

(тыс. долларов)

Общая величина дисконта равна:

Д = 25,415+50,415=75,83 (тыс. долларов)

Сумма платежа клиенту составит: 2 * 500 – 75,83 = 924,17 тыс. долларов

Таким образом, форфетор выплатил клиенту за приобретенные у него векселя 924,16 тыс. долларов. Ему же эти векселя принесут сумму выручки в 1 млн. долларов (2 * 500) и доход 75,84 тыс. долларов.

2. Рассчитать сумму овердрафта и процентный платеж по нему при остатке денежных средств у клиента в банке 180 млн. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки в сумме 210 млн. руб. Процент за овердрафт составляет 30% годовых. Поступление денег на счёт клиента происходит через 10 дней после оплаты сделки.

Решение:

Организации необходимо взять овердрафт не недостающие 30 млн. руб. (180-210= -30 млн. руб.) на срок 10 дней, т.к. через 10 дней поступят на счет средства для погашения овердрафта.

Рассчитаем процентную ставку за 10 дней:

10 * 0,3 / 365 = 0,0083%

Рассчитаем сумму процентов, необходимую для погашения овердрафта:

30 млн. руб. * 0,0083 = 0,25 млн. руб.

Рассчитаем общий долг по овердрафту организации перед банком:

30 + 0,25 = 30,25 млн. руб.

Ответ: сумма овердрафта составляет 30 млн. руб.; процентный платеж по нему составит 0,25 млн. руб. Общая сумма овердрафта 30,25 млн. рублей.

3.Через 270 дней после заключения кредитного договора должник уплатил 580 тыс.руб., кредит выдан под 18%годовых. Какова первоначальная сумма долга при условии, что временная база 365 дней.

Решение:

Дано: P=S/1+n*i

P- первоначальная сумма долга

S- сумма выплаты

n- 270 дней

S- 580 тыс.руб.

18% -годовые проценты

 

P-? P= 580/1+270/365*0, 18

P=511847, 193

Ответ: первоначальная сумма долга составляет 511847,193 руб.

4.В контракте предусматривается погашение обязательства в сумме 160 тыс.руб. через 180 дней. Первоначальная сумма долга 140 тыс.руб., временная база 360 дней. Определить доходность ссудной операции для кредитора в виде процентной и учетной ставке.

Решение:

Дано: n=t/k

S-160тыс.руб. i=S-P/P*n=(S-P/P*t)*k

P-140 тыс.руб. d=S-P/S*n=(S-P/S*t)*k

t-180 дней k-360 дней

i-? d-?

d-учетная ставка

i= (160000-140000/140000*0, 18)*360

i=28, 6%

d= (160000-140000/160000*0, 18)*360

d=25%

Ответ: доходность ссудной операции для кредитора в виде процентной ставки составляет 28,6,% а учетной ставке составляет 25%.

 

За 4 месяца поступило денежных средств на счет (остаток средств на счете): 5 млн. руб.

из них не связанных с выручкой: 1 млн. руб.

Процент за овердрафт: r = 10%.

Лимит по овердрафту: j = 20%.

Сумма оплаты контрагенту: K = 5,1 млн. руб.

Поступление денежных средств в течение d=10 дней.

Решение:
Расчетный остаток денежных средств на расчетном счете предприятия: S = 5 - 1 = 4 млн. руб.

Лимит овердрафта: L = S / n x j = 4 млн. руб. / 4 мес. x 20% = 200 тыс. руб.

Сумма овердрафта: О = 5 млн. руб. - 5,1 млн. руб. = 100 тыс. руб.

Поскольку лимит овердрафта больше необходимой суммы овердрафта (200 > 100), то банк предоставит предприятию овердрафт.

Процент за овердрафт за 10 дней составит: p = 100 тыс. руб. x 10% x 10 дней / 360 дней = 280 руб.

 

6.Если предоставлен овердрафт в сумме 100 тыс. рублей, под 10% годовых на 10 дней, рассчитайте:

• платеж с равномерным погашением;

• платеж с неравномерным погашением;

• платеж в конце установленного срока;

В таблицах представлены примеры погашения овердрафта.

1.Платеж с равномерным погашением.

2.Платеж с неравномерным погашением. 3.Платеж в конце установленного срока: p = 100 тыс. руб. x 10% x 10 дней / 360 дней = 280 руб.