2020-05-11
107
Задание № 20.1 (3)
На основании представленной ситуации необходимо:
1) составить постановление о назначении экспертизы
2) сформировать массив документов необходимый для проведения экспертизы
3) составить схему участников дела
4) составить заключение эксперта
Ситуация
Коуев, работавший с 13 декабря 1996 г. в должности 1-го заместителя Главы Администрации области, с 5 ноября 2001 г.
- в должности 1-ого заместителя Губернатора области, с 16декабря 2011 г.- еще и членом Коллегии Администрации области, в злоупотреблении в период с 2011г. по 2014 г. должностными полномочиями, то есть в использовании должностным лицом своих служебных полномочий вопреки интересам службы, если это деяние совершено из корыстной заинтересованности и повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан, и охраняемых законом интересов государства, совершенном лицом, занимавшим государственную должность субъекта РФ, а также в организации растраты в 2004 г. вверенного ему имущества, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере;
Колов, работавший со 2 марта 2014 г. в должности первого заместителя начальника Управления государственного имущества Администрации области, а с 31 мая 2015 г. кроме того будучи председателем совета директоров ОАО «А», в растрате в 2014 г. вверенного ему имущества, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере;
Доуда, работавший с 4 февраля 2014г. генеральным директором ОАО «А», учредителем и единственным собственником которого была Администрация области, в растрате в 2014 г. вверенного ему имущества, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, а также в организации в период с декабря 2011 г. по апрель 2012 г. преднамеренного банкротства, то есть в совершении руководителем ОАО «О»
Как следует из материалов уголовного дела и установлено в приговоре, Коуеву была передана в аренду государственная дача на земельном участке, недалеко от поселка района области, находящемся в федеральной собственности. ОАО «О за счет предоставленных ему льготных кредитов из средств бюджета и внебюджетного фонда области для строительства торгово-производственного комплекса осуществило на указанном земельном участке строительство жилого дома, гаража и бани на месте располагавшегося ранее дачного домика. Во второй половине 2011 г. после окончания строительных и отделочных работ на указанных объектах недвижимости Коуев вселился вместе с семьей в указанный жилой дом, фактически владея и пользуясь им как собственным. На тот период жилой дом, гараж и баня состояли на балансе ОАО «О». В 2014 г. Коуеву стало известно, что право собственности области на данные объекты не оформлено, а ОАО «О» выбыло из собственности области
Задание № 20.2
На основании представленной ситуации необходимо:
1) составить постановление о назначении экспертизы
2) сформировать массив документов необходимый для проведения экспертизы
3) составить схему участников дела
4) составить заключение эксперта
Ситуация
Сарыкина Е.А., являясь единственным учредителем и директором ООО, созданного 23.03.2006 на основании решения учредителя ООО Б/Н от 10.10.2007 и приказа № от 08.02.2007, являясь в соответствии с п. 9.4, п. 9.5, п. 9.6, п. 9.8 Устава ООО от 30.11.2009 единоличным исполнительным органом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь лицом, наделенным полномочиями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами предприятия, принятию решений о приеме на работу и увольнения с работы работников предприятия, то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, 02.04.2012 имея умысел на причинение крупного ущерба кредитору в лице Межрайонной ИФНС России № в результате преднамеренного банкротства возглавляемого ею предприятия, то есть умышленного создания и увеличения неплатежеспособности ООО, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредитора и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий, желая их наступления, причинила крупный ущерб кредитору в лице Межрайонной ИФНС России № при следующих обстоятельствах.
Так, Межрайонной ИФНС России № в отношении ООО проведена выездная налоговая проверка по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах по вопросам правильности исчисления, удержания, уплаты и перечисления налогов за период деятельности предприятия с 01.10.2008 по 31.12.2010, по результатам которой составлен Акт выездной налоговой проверки за № от 04.06.2012. Согласно данному Акту установлена неуплата ООО налогов и сборов: налога на добавленную стоимость за 2009 налоговый год, налога на прибыль организации, зачисляемого в федеральный бюджет за 2009-2010 гг. налога на прибыль организации, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ, за 2009-2010 гг..
Однако Сарыкина Е.А., являясь единственным учредителем и руководителем ООО, заведомо зная о наличии у ООО налоговой задолженности перед Межрайонной ИФНС России №, образовавшейся за налоговый период 2009-2010 гг., в преддверии банкротства указанного хозяйствующего субъекта, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий, желая их наступления, находясь в помещении офиса ООО, совершила сделки по отчуждению недвижимого имущества ООО на заведомо невыгодных и не соответствующих рыночным условиях, а именно:
- 02.04.2012 заключила договор купли-продажи №, согласно которому продала ООО принадлежащие ООО объекты недвижимого имущества: здание трансформаторной, здание цеха №,;
- 02.04.2012 заключила договор купли-продажи №, согласно которому продала ООО принадлежащий ООО объект недвижимого имущества: путь подкрановый;
- 02.04.2012 заключила договор купли-продажи №, согласно которому продала ООО < принадлежащие ООО объекты недвижимого имущества: промышленную площадку, здание трансформаторной;
- 25.12.2012 заключила договор купли-продажи, согласно которому продала физическому лицу К.О. принадлежащую ООО часть объекта недвижимого имущества: 2-х этажного здания АБК площадью, помещение 2.
Просроченная задолженность ООО перед Межрайонной ИФНС России № оплачена не была, в связи с чем 07.03.2013 Межрайонная ИФНС России № обратилось в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании ООО несостоятельным (банкротом), по результатам рассмотрения которого 25.09.2013 в отношении ООО введена процедура, применяемая в деле о банкротстве - наблюдение, требования Межрайонной ИФНС России № признаны обоснованными и включены в третью очередь реестров требований кредиторов ООО, временным управляющим ООО утвержден К.А.
Согласно заключению о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО от 08.01.2014 временным управляющим ООО были сделаны выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО.
23.01.2014 решением Арбитражного суда Ростовской области ООО признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО открыта процедура, применяемая в деле о банкротстве - конкурсное производство.
16.03.2015 определением Арбитражного суда Ростовской области процедура конкурсного производства в отношении ООО была продлена до 11.08.2015.
Согласно дополнению к заключению о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО от 12.02.2014 конкурсным управляющим ООО при проведении анализа сделок по отчуждению имущества ООО в преддверии банкротства данного хозяйствующего субъекта, было установлено, что сделки-купли продажи недвижимого имущества, заключенные единственным учредителем и руководителем ООО Сарыкиной Е.А. с ООО и физическим лицом К.О., не соответствуют законодательству РФ, заключены или исполнены на условиях, не соответствующих рыночным условиям, так как стоимость реализованных объектов недвижимости ООО была занижена, что послужило причиной возникновения неплатежеспособности ООО. В связи с чем, конкурсным управляющим ООО были сделаны выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО.
23.03.2015 определением Арбитражного суда Ростовской области договора купли-продажи недвижимого имущества за № от 02.04.2012, № от 02.04.2012, № от 02.04.2012, заключенные между ООО признаны недействительными, так как единственный учредитель и руководитель ООО Сарыкина Е.А. продала имущество организации по явно заниженной цене, что привело к убыткам для ООО и его кредитора в лице Межрайонной ИФНС России №.
То есть единственный учредитель и руководитель ООО Сарыкина Е.А., заведомо зная о наличии налоговой задолженности ООО перед единственным кредитором в лице Межрайонной ИФНС России №, имея умысел на причинение крупного ущерба кредитору в лице Межрайонной ИФНС России № в результате преднамеренного банкротства возглавляемого ею предприятия, то есть умышленного создания и увеличения неплатежеспособности ООО, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредитора и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий, желая их наступления, в преддверии банкротства ООО, совершила сделки по отчуждению имущества организации-должника ООО по заниженным ценам, что повлекло неспособность юридического лица в полном объеме исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем причинила крупный ущерб кредитору в лице Межрайонной ИФНС России
