Исполнение бюджета Юсьвинского муниципального района за 2019 год по доходам

Всего доходов в районный бюджет поступило 712 082,2 тыс. руб., что составляет 98,7% от планового значения (в 2018 году – 651 997,2 тыс. рублей, 96,2% от планового значения), в том числе получено:

 собственных доходов в объеме 110 550,7 тыс. руб., что составляет 103,4% к плановым назначениям (по итогам 2018 года было получено 108 438,1 тыс.руб. или 97,9% к плану, по итогам 2017 года было получено 110 505,6 тыс. руб. или 98,4% к плану, по итогам 2016 года было получено 66 069,1 тыс. руб. – 101,5% к плану, по итогам 2015 года аналогичный показатель составлял 56 747,7 тыс. рублей - 103,8% к плану; в 2014 году  - 58 149,8 тыс. рублей – 98,7% к плану);

безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней получено в объеме 608 905,3 тыс. рублей, что составляет 97,9% от планового значения (в 2018 году – 543 559,1 тыс. руб. или 95,9% от плана, в 2017 году – 600 450,2 тыс. руб. или 109,9% от плана, в 2016 году – 656 231,4 тыс.руб. или 98,3% от плана, в 2015 году этот показатель составил 616 293,5 тыс. рублей или 81,9% плановых показателей, в 2014 году  - 527 903,3 тыс. рублей или 93,7% от планового значения).

Соотношение показателей исполнения доходной части бюджета в 2019 году в сравнении с аналогичными показателями 2014-2018 гг. выглядит следующим образом:

таблица 7

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2015 год	Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2016 год	Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2017 год	Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2018 год	Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2019 год
1.	Сумма фактически поступивших совокупных доходов районного бюджета	673 041,2 тыс. рублей	772 300,5 тыс.рублей	710 955,8 тыс.рублей	651 997,2 тыс. рублей	712 082,2 тыс. рублей
2.	Процент исполнения доходной части районного бюджета (отношение фактического значения к плановому)	83,3%	98,6%	108%	96,2%	98,7%
3.	Сумма поступивших собственных доходов районного бюджета	56 747,7 тыс. рублей	66 069,1 тыс.рублей	110 505,6 тыс.рублей	108 438,1 тыс. рублей	110 505,7 тыс. рублей
4.	Процент исполнения доходной части районного бюджета в части собственных доходов (отношение фактического значения к плановому)	103,8%	101,5%	98,4%	97,9%	103,4%
5.	Сумма поступивших безвозмездных поступлений	616 293,5 тыс. рублей	656 231,4 тыс. рублей	600 450,2 тыс.рублей	543 559,1 тыс.рублей	601 531,5 тыс. рублей
6.	Процент исполнения доходной части бюджета в части безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней (отношение фактического значения к плановому)	81,9%	98,3%	109,9%	95,9%	97,9%
7.	Доля собственных доходов бюджета в общей структуре поступивших доходов	8,4%	8,6%	15,5%	16,6%	14,8%

 

В общей сумме доходов бюджета за отчетный год:

 безвозмездные поступления составили 85,2% (в 2018 году – 83,4%, в 2017 году – 84,5%, в 2016 году – 91,4%, в 2015 году – 91,6%; в 2014 году - 90,1%;в 2013 году – 93,2%; в 2012 году – 94,2%; в 2011 году – 91,9%);

налоговые и неналоговые доходы – 14,8% (в 2018 году – 16,6%, в 2017 году – 15,5%, в 2016 году 8,6%, в 2015 году – 8,4%; в 2014 году - 9,9%; в 2013 году – 6,8%; в 2012 году – 5,8%; в 2011 году – 8,1%).  

В структуре налоговых и неналоговых  доходов районного бюджета в 2019 году основной удельный вес 80,8% (в 2018 году – 83,3%, в 2017 году – 83,1%, в 2016 году – 70,9%, в 2015 году – 75,4%; в 2014 году -  71,4%; в 2013 году - 87,3%) приходится на долю налоговых доходов; неналоговые доходы бюджета занимают 19,2%.

В разрезе основных источников исполнение собственных доходов сложилось следующим образом:

таблица 8

(тыс. рублей)

№ п/п	Наименование источника	Показатели исполнения за 2018 год			Показатели исполнения за 2019 год
		план	факт	%	план	факт	%
1.	Налог на доходы физических лиц	69 373,8/ 25 657,2*	69 359,0/ 25 651,7*	100.0	64 630,7/ 24 449,9*	67 170,0/ 25 409,7*	103,9
2.	Акцизы	7 781,5	7 774,4	99,9	8 920,1	8 889,7	99,7
3.	Налоги на совокупный доход (ЕНВД, ЕСХН, ПСН)	6 541,1	6 553,9	100,2	6 060,1	6 031,9	99,5
4.	Налоги на имущество (транспортный налог)	5 695,5	5 737,0	100,7	5 948,6	6 146,8	103,3
5.	Государственная пошлина, сборы	910,5	887,8	97,5	1068,5	1089,1	101,9
6.	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	1,7	1,7	100,0
7.	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	3 818,3	3 905,1	102,3	3 891,4	4 012,9	103,1
8.	Платежи при пользовании природными ресурсами	159,1	154,5	97,1	154,6	154,6	100,0
9.	Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	11 325,3	10 588,0	93,5	10 454,7	10 813,8	103,4
10.	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	844,7	860,8	101,9	687,5	800,9	116,5
11.	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	4 330,2	2 615,9	60,4	1 811,9	2 107,9	116,3
12.	Прочие неналоговые доходы	0	0	-	3 333,1	3 333,1	100,0
ВСЕГО собственных доходов бюджета		110 781,7/ 67 065,1*	108 438,1/ 64 730,8*	97,9	106 961,2/ 66 780,4*	110 550,7/ 68 790,4*	103,4

*без учета дополнительного норматива по НДФЛ

 

В абсолютной величине отмечается увеличение собственных доходов бюджета в 2019 году в сравнении с аналогичным показателем 2018 года  в сопоставимых условиях (+ 2 010,0 тыс. рублей).

Увеличение поступлений отмечено по следующим видам доходов:

- по акцизам на общую сумму 1 115,3 тыс. рублей (в связи с увеличением ставок акцизов);

- по транспортному налогу в сумме 409,8 тыс.руб. (по юридическим лицам – в связи с неполной уплатой авансовых платежей за налоговые периоды 2018 года, сумма налога к доплате по итогам 2018 года в 2019 году составила 183 тыс.руб., тогда как налог к доплате по итогам 2017 года в 2018 году составил 18 тыс.руб. и увеличение суммы уплаченных авансовых платежей за налоговые периоды 2019 года на 74 тыс.руб. по сравнению с уплаченными авансовыми платежами за налоговые периоды 2018 года; по физическим лицам - в связи с увеличением поступлений в счет погашения недоимки, образовавшейся на 01.01.2019 года и увеличение поступлений налога за 2018 год в связи с увеличением количества плательщиков, привлеченных к уплате на 11 плательщиков);

- по государственной пошлине на сумму 201,3 тыс.руб. (в связи с увеличением количества плательщиков в отношении которых возникла обязанность по уплате государственной пошлины на 36 человек);

- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 107,8 тыс. рублей (в связи с увеличением количества заключенных договоров аренды земельных участков); 

- по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – на 225,8 тыс.руб. (в связи с возмещением гранта КФХ Демин А.В., взысканного по решению суда);

- по прочим неналоговым доходам в сумме  3333,1 тыс.руб. (в связи с поступлением от ООО «УралОйл» в счет возмещения убытков, связанных с занятием земель).

Снижение поступлений зафиксировано по следующим источникам:

- по налогу на доходы физических лиц на сумму 242,0 тыс.руб. (в связи со снятием с учета 05.07.2018 года ООО «Сиаль» по причине изменения места нахождения, в связи с этим уменьшилось количество физических лиц получивших доход на 20 чел.)

- по налогам на совокупный доход в сумме 522,0 тыс. рублей (по ЕСХН - в связи со снижением налоговой базы за 2018 год по сравнению с 2017 годом и суммой налога, подлежащей доплате по сроку 01.04.2019 по ООО «Родина» и СПК «Заря-Будущего», СХПК «КОЛХОЗ СОВЕТ» - по причине снижения полученного дохода и опережающего роста расходов; по ПСН – в связи со снижением количества плательщиков уплативших патент по причине снятия с учета, а также со снижением стоимости патента в связи с изменением вида деятельности);

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 59,9 тыс. руб. (в 2019 году реализовано 4 объекта, в 2018 – 10 объектов);

- по штрафам в сумме 508,0 тыс. рублей (в связи с уменьшением поступлений по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, в размере 513,2 тыс.руб., главным администратором которых является Министерство природных ресурсов Пермского края).

Традиционным резервом пополнения собственных доходов бюджета Юсьвинского муниципального района является взыскание задолженности, сложившейся по платежам в бюджет Юсьвинского муниципального района.

Задолженность по неналоговым платежам в бюджет Юсьвинского муниципального района, администраторами которых являются органы местного самоуправления Юсьвинского муниципального района, по состоянию на 31.12.2019 г. составила 2 565,7 тыс.руб., что на  340,5 тыс. рублей меньше аналогичного показателя предыдущего периода, в том числе:

арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена (сумма задолженности на 31.12.2019 г. 1 658,2 тыс. рублей, что на 71,3 тыс. рублей больше аналогичного показателя предыдущего периода);

доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (сумма задолженности на 31.12.2019 г. 110,8 тыс. рублей, что на 15,0 тыс. рублей больше аналогичного показателя предыдущего периода);

доходы от оказания платных услуг (сумма задолженности на 31.12.2019 г. 789,9 тыс. рублей, что на 445,6 тыс. рублей меньше аналогичного показателя предыдущего периода);

прочие поступления от использования имущества (найм жилья) (сумма задолженности на 31.12.2019 г. – 6,8 тыс.руб., по состоянию на 31.12.2018 переплата в сумме 0,17 тыс.руб.).

Исполнение по безвозмездным поступлениям выглядит следующим образом:

таблица 9

№ п/п	Наименование источника	Утверждено, тыс. руб.	Исполнено, тыс. руб.	% исполнения от годовых назначений
1.	Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ	196 055,1	196 055,1	100,0
2.	Субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ	106 738,0	97 841,2	60,7
3.	Субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ	295 133,4	293 255,7	99,4
4.	Иные межбюджетные трансферты	24 091,3	21 753,3	90,3
5.	Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков целевых средств прошлых лет	507,7	507,7	100,0
6.	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевой назначение, прошлых лет	-7 881,5	-7 881,5	100,0
	ВСЕГО по безвозмездным поступлениям	614 644,8	601 531,5	97,9

 

Бюджетные кредиты из бюджетов других уровней бюджетной системы, кредиты коммерческих банков в течение 2019 года не привлекались, муниципальные гарантии не выдавались.