Вопросы для обсуждения

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

ОП.03 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

для студентов специальности

38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

(базовый уровень)

           

 

 

Короча 2018

 

РАССМОТРЕНО: на заседании ПЦК протокол № __от ___________ Председатель  ______Анисенко Н.П.

УТВЕРЖДАЮ: зам. директора по УР   __________ Н.А. Старовойтова

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ

 ОП.03 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Для специальности 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

 

Составители:                   Калинкина А.В.,  преподаватель специальных дисциплин  

 

Методические указания

К выполнению практических занятий по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

 

Занятие 1. Обсуждение понятий налога и сбора. Рассмотрение классификации, функций налогов, принципов и истории развития налогообложения. Рассмотрение и обсуждение налоговой системы России, принципов ее построения, налоговой модели и ее составляющих.

Основные понятия: налогообложение, налог, сбор, пошлина; налоговая система; принципы налогового законодательства; Налоговый кодекс РФ; права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов; налоговая модель, субъекты и элементы налогообложения; налоговый контроль; налоговые правонарушения; налоговая политика.

 

Вопросы для обсуждения

1. Экономическая сущность налогообложения.
2. Определение понятия налога и сбора в Налоговом кодексе РФ.
3. Признаки налогов и сборов.
4. Принципы налогообложения.
5. Классификация налогов, функции налогов.
6. История развития налогообложения. Теории налогов.
7. Понятие налоговой системы России, принципы ее построения и развития.
8. Участники налоговых правоотношений.
9. Элементы налогообложения. Налоговая модель.
10. Налоговое законодательство. Налоговый кодекс РФ.
11. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
12. Формы проведения налогового контроля, виды налоговых проверок.
13. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, понятие налоговой тайны.
14. Cуть налоговой политики. Основные инструменты и характер налогового регулирования.

 

Вопросы для самоконтроля

1. В чем заключается сущность налогообложения?
2. В чем состоит отличие налога от сбора?
3. В чем состоят принципы налогообложения?
4. Какие выделяют функции налогообложения? Какова основная функция налогообложения?
5. Какие существуют классификации налогов?
6. Чем отличаются прямые налоги от косвенных налогов?
7. Когда появилось налогообложение?
8. Когда происходит формирование первых налоговых систем? Кто является основоположником научной теории налогообложения?
9. Как развивались научные представления о налогообложении?
10. Каковы основные налоги и сборы в истории России?
11. Какие существуют теории налогообложения?
12. Что представляет собой налоговая система? Какие элементы входят в налоговую систему?
13. Какие налоги и сборы входят в систему налогов и сборов РФ?
14. В чем состоит отличие налоговой системы и системы налогов и сборов?
15. Сколько в РФ уровней взимания налогов и распоряжения налогами? Назовите.
16. Что общего у федеральных, региональных и местных налогов? (Отметить самое главное).
17. Чем отличаются федеральные налоги от региональных и местных налогов?
18. Расположите в порядке убывания самые собираемые налоги в РФ.
19. В чем состоит отличие налогов от неналоговых обязательных платежей?
20. Кто относится к налогоплательщикам?
21. Чем отличаются организации и физические лица резиденты от нерезидентов?
22. Что в налоговой сфере входит в компетенцию Министерства финансов РФ и Федеральной налоговой службы РФ?
23. Какие элементы налога являются обязательными?
24. Что означает «субъект налогообложения»?
25. Что является объектом налогообложения?
26. Что означает понятие «налоговая база»?
27. Что определяет налоговая ставка?
28. Что является источником налогов?
29. Какие существуют способы взимания налогов?
30. Какие бывают методы налогообложения в зависимости от применяемых налоговых ставок?
31. Что понимается под налоговым периодом?
32. Когда обязанность по уплате налога считается исполненной?
33. Какие существуют способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога?
34. Как производится уплата налога?
35. Что такое недоимка?
36. В каком случае и в каком размере взимается пеня?
37. Какие существуют способы уплаты налога?
38. Что представляет собой налоговая декларация?
39. Какие существуют налоговые льготы?
40. Какой главный законодательный акт о налогах? Когда он введен в действие? Какова его структура?
41. Что устанавливает Налоговый кодекс РФ?
42. Что включает в себя налоговое законодательство?
43. Что представляет собой налоговое право?
44. Что значит ввести налог?
45. В чем заключается основной постулат налогового законодательства?
46. Когда акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу?
47. Что входит в права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов?
48. В каких формах осуществляется налоговый контроль?
49. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?
50. Какие существуют виды налоговых проверок?
51. Что входит в понятие «налоговых санкций», и каковы меры ответственности за налоговые правонарушения?
52. Каков срок давности по налогам?
53. Каковы задачи налоговой политики? Какие типы налоговой политики можно выделить? Как на практике осуществляется налоговая политика?

 

Занятие 2. Рассмотрение налога на добавленную стоимость (НДС): порядок освобождения от уплаты НДС, определение объекта налогообложения, налоговой базы и суммы НДС к уплате в бюджет. Рассмотрение и обсуждение различных практических ситуаций, в которых требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

            Основные понятия: косвенные налоги; добавленная стоимость; плательщики НДС; место реализации товаров (работ, услуг); налоговые вычеты; налогообложение при перемещении товаров через таможенную границу РФ; порядок определения налоговой базы; момент определения налоговой базы.

 

Вопросы для обсуждения

1. Роль НДС в формировании доходной части федерального бюджета.
2. Экономическая сущность НДС.
3. Субъекты и объекты налогообложения.
4. Освобождение от обязанностей плательщика НДС.
5. Операции, не признаваемые объектами обложения НДС.
6. Особенности возникновения налогооблагаемого оборота в зависимости от места реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
7. Особенности формирования налоговой базы.
8. Ставки НДС и расчетная ставка.
9. Порядок исчисления и уплаты налога.
10. Порядок возмещения налога и налоговые вычеты.
11. Особенности определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям.
12. Особенности определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) с учетом субвенций (субсидий).
13. Особенности определения налоговой базы при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога.
14. Особенности определения налоговой базы при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками).
15. Особенности определения налоговой базы при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов).
16. Особенности определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам.
17. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав.
18. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.
19. Особенности определения налоговой базы при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.
20. Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд.
21. Порядок определения налоговой базы при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
22. Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.