Тема 3. Элементы налога

Место налога в налоговой системе РФ

Налогоплательщики

Объект налогообложения

Налоговая база

Налоговые ставки, %

Налоговый период

Федеральный

Налог на прибыль организаций

Рис. 1. Элементы налога

Задание 1. Используя нормы НК РФ, заполните таблицу 1 Таблица 1

Продолжение табл. 1

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7

Окончание табл. 1

Тема 4. Налоговые льготы

Задание 1. Используя Налоговый Кодекс РФ, заполните таблицу 1

Таблица 1

Формы предоставления налоговых льгот

Налог	Освобождения	Изъятия	Вычеты	Скидки
Налог на землю
Транспортный налог
НДС
Налог на добычу полезных ископаемых

Ответьте на вопрос. Чем отличаются понятия налоговой льготы и налоговой преференции?____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Тема 5. Налоговая политика

Цель – ознакомиться и провести сравнительный анализ налоговых систем разных стран.

Выполните задания 2.1. и 2.2, изучив рекомендованные источники литературы.

Задание 2.1. Перечислите налоги, установленные в зарубежных странах и их ставки.

Страна	Налог (наименование) и основные ставки
Германия
Франция
Швеция
Великобритания
Италия
Нидерланды
Польша
Швейцария
США
Канада
Япония
Китай
Казахстан

Задание 2.2. Укажите страны мира применяющие представленные налоговые системы (таблица2).

Налоговые системы с косвенным налогообложением	Налоговые системы с умерено-косвенным налогообложением	Налоговые системы с прямым налогообложением
Россия (в консолидированном бюджете 40% прямые налоги и 60% косвенные)		США (в консолидированном бюджете 90% прямые налоги и 10% косвенные)

Задание 2.3. Дайте определение понятию «двойное налогообложение»

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Тема 6. Участники налоговых правоотношений

Задание 1. Обобщив информацию о субъектах налоговых правоотношений, заполните таблицу 1.

Таблица 1

Субъект	Определение, характеристика применительно к налоговым правоотношениям
Налогоплательщик
ФНС РФ
Министерство финансов РФ
Налоговые агенты
Законный представитель налогоплательщика

Окончание табл.1

Субъект	Определение, характеристика применительно к налоговым правоотношениям
Банки
Министерство внутренних дел РФ
ФТС РФ

Тема 7. Права и обязанности налоговых органов, налогоплательщиков и плательщиков сборов

Цель – изучить перечень прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений.

Задание 1. ООО «Магна» было зарегистрировано 3 декабря 2016 года. Какой период будет первым налоговым периодом для данной организации. Ответ поясните в соответствии с нормами НК РФ.

Ответ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2. Изучив нормы НК РФ, заполните таблицу 1

Таблица 1