Характеристика підрозділу з ризик-менеджменту КБ

Підрозділ банку з ризик-менеджменту – операційний (тобто не ф-ціональний) підрозділ банку, в якому зосереджені ф-ції управління ризиками конкретного банку. Основною вимогою до підрозділу є його повна незалежність (стр-рна і фінансова) від підрозділів банку, які приймають ризик (фронт-офісів) і підрозділів, які реєструють факт прийняття ризику і контролюють його величину (бек-офісів). Керівнику підрозділу з ризик-менеджменту бажано мати достатньо високий статус в банку задля забезпечення його незалежності від керівників інших операційних чи ф-ціональних підрозділів.

Рекомендується, щоб керівник підрозділу з ризик-менеджменту був членом правління банку, а також його профільних комітетів, і мав право вето на рішення цих органів у разі, якщо вони можуть призвести до здійснення ризикових операцій, що можуть становити загрозу інтересам вкладників, інших кредиторів банку і його власників або завдати шкоди належному веденню банківської діяльності.

Сам підрозділ з ризик-менеджменту бажано підпорядковувати безпосередньо голові правління (керівнику вищого виконавчого органу банку).

Важливим є забезпечення уникнення конфлікту інтересів між підрозділом з ризик-менеджменту і іншими підрозділами банку – фронт-офісами і бек-офісами, а також комплектація цього підрозділу відповідними висококваліфікованими кадрами.

З цією метою банкам рекомендується: 1) у процесі фінансового планування виділяти в бюджеті (кошторисі) банку витрати на утримання і забезпечення підрозділу з ризик-менеджменту окремо від витрат на утримання і забезпечення інших підрозділів банку; 2) встановити такий механізм оплати праці працівників підрозділу з ризик-менеджменту, який би не мав жодної залежності від рівня ризику, який приймає на себе банк, або у будь-який інший спосіб не стимулював би до порушення незалежності; 3) забезпечувати постійне підвищення кваліфікації працівників підрозділу.

Підрозділ з ризик-менеджменту є окремим стр-рним підрозділом банку і може носити будь-яку назву: департамент, управління, відділ. Виходячи із принципу превалювання сутності над формою, оцінюється не за своєю назвою, а за своїми ф-ціями.

Ф-ції підрозділу з ризик-менеджменту: 1) забезпечення проведення кількісної і якісної оцінки або формалізованого аналізу на основі визначених показників тих ризиків, з якими банк працює або планує працювати; 2) розробка і подання на затвердження правлінням банку методики оцінки ризиків. Така методика має забезпечувати можливість співставлення різних ризиків, а також величини одного ризику в часі; 3) розробка інфрастр-ри для отримання даних від інших систем, створення системи для автоматизованого ведення і обробки бази даних щодо ризиків, для забезпечення безперервного моніторингу і оцінки різних ризиків; 4) розробка і актуалізація засобів аналізу ризиків і методик для нових і діючих моделей, в т.ч. їх бек-тестування; 5) накопичення спостережень (історичних даних) для порівняльного аналізу; 6) здійснення моніторингу даних щодо позицій і цін; 7) здійснення моніторингу ризикових позицій; 8) ідентифікація і моніторинг порушення лімітів; 9) аналіз можливих сценаріїв; 10) підготовка загального опису ризикових позицій і звітування про них правлінню (або, у разі потреби – спостережній раді банку або її Комітету з ризик-менеджменту); 11) забезпечення координації з іншими підрозділами і сферами діяльності банку; 12) на основі проведеного аналізу величини ризиків банку і всіх факторів, які можуть призводити до її зниження (страх-ня, хеджування), а також рівня розвитку систем управління конкретними ризиками, винесення рекомендацій правлінню щодо подальшої тактики роботи з цими ризиками, в т.ч. за допомогою встановлення лімітів і інших обмежень, аж до заборони проведення операції; 13) надання рекомендації спостережній раді і правлінню щодо необхідних вимог до капіталу з метою покриття неочікуваних збитків і збитків, пов’язаних з ризиками, виявленими (ідентифікованими) і виміряними кількісно з використанням методики найгіршого сценарію; 14) надання допомоги спостережній раді і правлінню у розробці і впровадженні політики, положень і процедур з управління ризиками.

При виконанні покладених на підрозділ з ризик-менеджменту ф-цій, рекомендується: 1) надавати вищим керівним органам банку рекомендації щодо використання капіталу банку, розподілу (алокації) капіталу між стр-рними підрозділами і щодо розподілу капіталу за видами ризиків (наприклад, кредитним, ринковим, операційним); 2) використовувати адекватні методи і прийоми кількісної і якісної оцінки ризиків; 3) підрозділ з ризик-менеджменту є найбільш логічним підрозділом для здійснення ф-ції ведення нормативної бази документів стосовно положень з ризик-менеджменту і забезпечення доступу до них для відповідного персоналу.