Операции, совершаемые по банковскому счету

Действия банка по осуществлению безналичных расчетов клиента составляют основную часть предмета договора банковского счета.

Безналичные расчеты по договору банковского счета осуществляются в следующих формах: расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты чеками и аккредитивами, а также расчеты в форме перевода электронных денежных средств. Перечень банковских операций, которые могут осуществляться по счету, является одним из наиболее важных элементов правового режима банковского счета соответствующего вида. Из ст. 848 ГК следует, что он может определяться законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором.

Все операции, совершаемые по банковскому счету, можно разделить на две группы: расчетные и кассовые.

Расчетные операции направлены на осуществление безналичных расчетов по поручению владельца счета и осуществляются по правилам, установленным в отношении порядка осуществления безналичных расчетов. В рамках расчетных операций осуществляется списание и зачисление денежных средств со счета (на счет) клиента.

Расчетные операции по списанию денежных средств с банковского счета и по зачислению средств на банковский счет осуществляются на основании расчетных документов. В соответствии с п. 1.12 Положения о расчетах расчетными (платежными) документами являются: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, платежные ордера, банковские ордера.

Кассовые операции представляют собой действия банка, направленные на исполнение поручения клиента о внесении на счет или о получении с банковского счета наличных денег через кассу банка. Все наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в кредитные организации для последующего зачисления на банковские счета этих предприятий. Порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях установлен Положением Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании следующих приходных кассовых документов:

- объявлений на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера; по объявлениям на взнос наличными осуществляется прием кассовым работником кредитной организации наличных денег от клиентов - юридических лиц для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в этой или иной кредитной организации;

- приходных кассовых ордеров. По приходным кассовым ордерам осуществляется прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам).

Кроме того, приходные кассовые ордера используются для оформления получения банком денежного покрытия при осуществлении операции по переводу на территории РФ денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей.

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров.

По денежному чеку наличные деньги выдаются клиенту - юридическому лицу. Его представитель обязан предъявить бухгалтерскому работнику кредитной организации денежный чек, оформленный этой организацией, накануне дня или в день получения наличных денег.

Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации.

Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается.

В приходных, расходных кассовых документах указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдачи.

Содержание договора банковского счета. Правовой режим банковской тайны.