Таблица 7 - Анализ и планирование хозяйственно-экономических показателей
№ п/п | Показатели | Ед. изм. | По периодам, в т.ч. в % к предыдущему периоду | ||||
базовый | отчетный | плановый | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
1 | Объем СМР | руб. | 6700 | 7100 | 7100 | ||
% | 100 | 105.97 | 100 | ||||
2 | Среднегодовая стоимость ОПФ | руб. | 2680 | 2732.87 | 2732.87 | ||
% | 100 | 101,97 | 100 | ||||
3 | Фондоотдача | руб. СМР руб ОПФ | 2.5 | 2.5483 | 2.5483 | ||
% | 100.00 | 101.9 | 100 | ||||
4 | Коэффициент воспроизводства ОПФ | % | - | -0.1865 | 2.12 | ||
5 | Коэффициент фондовооруженности труда | руб/чел | 16.24 | 16.476 | 16.46 | ||
% | 100 | 101.45 | 99.9 | ||||
6 | Средние остатки ОС | руб. | 795 | 767 | 767.57 | ||
% | 100 | 965 | 100 | ||||
7 | Коэффициент оборачиваемости ОС | об/год | 8.4276 | 9.2566 | 9,2566 | ||
% | 100 | 109.84 | 100 | ||||
8 | Сумма высвобождения ОС | руб. | - | 68.76 | 64.16 | ||
9 | Среднегодовая численность работников | чел | 165 | 168 | 166 | ||
% | 100 | 101.8 | 98,8 | ||||
10 | Среднемесячная заработная плата | руб. | 690 | 715 | 754.38 | ||
% | 100 | 103.6 | 105.5 | ||||
11 | Годовой ФЗП | руб. | 1336.2 | 1441.44 | 1441.44 | ||
% | 100 | 107.89 | 100 | ||||
12 | Производительность труда | руб/чел | 40.606 | 42.2619 | 44.375 | ||
% | 100 | 104.07 | 105 | ||||
13 | Условное высвобождение работников | чел | - | 7 | 2 | ||
14
| Себестоимость СМР | руб. | 6030 | 6390 | |||
% | 100 | 105.97 | 97.86 | ||||
15 | Возможное снижение себестоимости | руб. | - | 142 | |||
% | - | 100 | 196.26 | ||||
15.1 | по статье «заработная плата» | руб. | - | -19.7 | 2.875 | ||
15.2 | по статье «ЭММ» | руб. | - | -6.62 | 12.55 | ||
15.3 | по статье «материалы» | руб. | - | 148.48 | |||
15.4 | по статье «ОХРиОПР» | руб. | - | 19.19 | 146.6 | ||
16 | Рентабельность | ||||||
а) по себестоимости | % | 6.35 | 10 | 13.54 | |||
б) по фондам | % | 11.5 | 19.98 | 24.74 | |||
17 | Балансовая прибыль | руб. | 400 | 710 | |||
% | 100 | 177.5 | 119.25 | ||||
18 | Общая прибыль | руб. | - | 716 | |||
% | - | 100 | 119.03 |
Вывод:
1-3. Анализируя показатели (объем СМР, среднегодовая стоимость ОПФ, фондоотдача), можно утверждать, что эффективность строительного производства в плановом периоде не изменяется по сравнению с отчетным периодом.
4. Коэффициент воспроизводства ОПФ: данный показатель увеличивается, следовательно, для обеспечения планового объема СМР необходимо путем аренды или покупки дополнить объем ОПФ новым и более эффективным капиталом.
5. Коэффициент фондовооруженности труда: данный показатель в плановом периоде увеличивается в результате уменшения численности рабочих, что приводит к уменьшению доли ручного труда.
6. Средние остатки ОС: в плановом периоде по сравнению с отчетным периодом данная величина уменьшается, что приводит к уменьшению времени пребывания оборотных средств в товарной и денежной форме. В результате этого от предприятия потребуется меньшая сумма на норматив ОС.
7-8. Анализируя показатели (коэффициент оборачиваемости, сумма высвобождения ОС), можно утверждать, что эти величины не влияют на прибыль строительной организации.
|
|
9. Среднегодовая численность работников: данный показатель в отчетном периоде по сравнению с базовым периодом уменьшается, так же как и объем СМР, что говорит о снижении производительности труда. В плановом периоде наблюдается уменьшение численности работников, что говорит о рациональном использовании имеющихся рабочих ресурсов.
10. Среднемесячная заработная плата одного работника: в отчетном периоде наблюдается увеличение данного показателя. В плановом периоде происходит увеличение данного показателя это связано с увеличением производительности труда при тех же объемах выполняемых работ.
11 В плановом периоде ФЗП несколько меньше чем в отчетном периоде, в виду снижения численности работников, но при этом величина заработной платы увеличилась. Это говорит о том, что имеющихся денежных средств достаточно на обеспечение материальных потребностей рабочего состава, и даже существует возможность дополнительного их использования.
12-13. Падение производительности труда в отчетном году привели к тому, что для выполнения объемов работ этого года недостаточного имеющегося численного состава и требуется дополнительное привлечение работников в количестве 4 человек. Устранение этого недостатка в плановом периоде достигнуто ростом производительности труда, вследствие чего с таким же объемом работ смогло справиться меньшее количество рабочих и даже удалось высвободить 3 человека, за счет привлечения которых на других работах строительное предприятие может получить дополнительный доход.
14. Экономия затрат при росте производительности труда и росте заработной платы привели в плановом году к снижению себестоимости продукции, т.е. к возможности получения дополнительной прибыли
15. Рентабельность: в плановом периоде наблюдается рост этого показателя, что связано с увеличением прибыли и снижением себестоимости.
16-17. Устранение негативных тенденций, грамотное и рациональное использование имеющихся трудовых, материальных, природных и др. ресурсов, позволяет в плановом периоде добиться большего экономического эффекта от работы данного строительной организации, т.е. появляется возможность достичь повышения рентабельности и, следовательно, увеличения балансовой и общей прибыли, что является основной задачей любого производства.
Заключение
В результате расчета показателей оценки использования ОПФ и показателей, связанных с уровнем производительности труда, анализа факторов роста объемов СМР и высвобождения ОС, анализа себестоимости СМР и рентабельности производства, было установлено, что в отчетном периоде работа строительной организации по сравнению с базовым периодом ухудшилась. Были выявлены причины этого факта и указаны способы повышения данных показателей.
Результат расчета основных показателей производственно-хозяйственной деятельности строительной организации на плановый период показал, что при устранении негативных тенденций предшествующего отчетного периода возможно улучшение ее работы в дальнейшем.
Литература
1. Экономика предприятия / В.Я. Хрипач, Г.З. Суша, Г.К. Оноприенко; под ред. В.Я. Хрипача. - Мн.: Экономпресс, 2000. - 464с.
2. Экономический словарь / В.Г. Золотогоров, Г.Ф. Кузнецова, М.Ю. Пасюк. - 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: Навука i тэхнiка, 1990. - 415с.
3. Экономическая энциклопедия / Науч.-ред. совет изд-ва “Экономика”; Институт экономики РАН; Гл. ред. Л.Н. Абалкин. - М.: ОАО “ Издательство “Экономика”, 1999. - 1055с.
4. Иваровский П.Н. Планирование в строительных организациях. – Брест, 2003.
5. Иваровский П.Н. Анализ деятельности строительно-монтажных организаций. – Брест, 2004.
6. Голубова О.С. Экономика строительства: учебное пособие. – Мн.: БИТУ, 2008. – 372 с.
|
|
7. Методические указания к выполнению курсовой работы и контрольной работы по курсу «Планирование в строительной организации» для студентов специальности 1-70 02 01 дневной и заочной формы обучения – БрГТУ, 2012.